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金华市人民政府：
2024年，我局在市委、市政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本指导，深入学习贯彻习近平总书记考察浙江重要讲话精神和考察调研金华重要指示精神，全面落实贯彻党的二十届三中全会、省委十五届五次全会、市委八届六次全会精神，坚决落实市委、市政府和省审计厅党组的决策部署，拉高工作标杆，迭代工作举措，全面提升审计监督效能，以高质量审计监督服务保障我市“打造国际枢纽城、奋进现代都市区”建设。现将一年来法治政府建设工作情况报告如下：
一、主要举措和成效
（一）扛牢监督使命，全力服务保障发展大局。立足经济监督定位，锚定“港”“廊”“链”经济工作主战场，聚焦高质量发展、共同富裕先行示范、财政资金绩效、权力规范运行等开展精准审计。2024年，市本级实施审计（调查）项目24个，揭示问题234个，查出主要问题金额5.52亿元，促进整改落实有关问题资金2.43亿元，报送的审计报告、专报等获得省市领导批示115条次，其中省领导批示14条次。一是推动高质量发展。组织开展了重大交通枢纽工程建设、科技资金、市属国企转型增效等情况专项审计调查，并在审计项目中重点关注工业与信息化发展财政专项资金使用、产业基金运营、专项债券资金管理等情况，推动废止《金华市促进国际服务贸易发展十条措施》，印发《关于促进金华市开放型经济高质量发展若干意见的通知》《浙中科创走廊“十百千万”科创赋能工程实施方案》等制度。二是推动财政资金提质增效。组织实施2023年度市本级预算执行及决算草案编制情况审计、14家市级部门2023年预算执行情况审计、兰溪市2023年度财政收支决算审计等审计项目，有效促进盘活闲置资金，提升资金使用绩效。如2023年度市本级预算执行及决算草案编制情况审计中，注重边审边改，推动收回679.76万元历年结余资金、438.67万元预拨经费，推动782万元国资经营企业利润收入上缴国库；推动1333万元市国资国企研究院注册资本金和国企发展研究经费拨付到位；推动滞留在监管账户的1.02亿元预售资金拨付至房产公司。三是推动共同富裕先行示范。组织对强农惠农相关资金、县（市、区）土地整治等开展专项审计调查，并承担省审计厅杭州亚运会赛后总结阶段审计部分现场审计任务。其中：在土地综合整治专项审计调查中，主要揭示了部分项目整治目标任务未完成、全过程建设管理存在工作漏洞、资金筹措管理使用不规范等三方面17类问题，提出的土地综合整治的审计建议得到时任省委主要领导批示，推动进一步改进土地综合整治；在杭州亚运会赛后总结阶段审计中，提出的及时清理亚运场馆拖欠民营企业账款的审计建议得到5位省领导批示。四是推动权力规范运行和责任落实。2024年，市本级对市医保局等9家单位13名市管干部开展经济责任审计，对武义县桐琴镇等1家单位开展自然资源资产离任（任中）审计，促进领导干部树立正确政绩观和规范权力运行。强化成果运用，联合市委组织部印发《金华市领导干部经济责任审计重点问题管理办法（试行）》，根据问题严重程度分类处理，给予应承担责任的领导干部发函提醒、谈话提醒、组织处理，有效提升审计监督的威慑力。
（二）强化法治思维，全面履行审计监督职责。一是推进清单管理。动态管理浙江政务服务网上已公布的权力清单和责任清单，认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》《浙江省审计条例》，严格落实清单要求，严格履行依法审计。经自查和抽查，本年度全市审计机关未发生超越法定权限开展审计、滥用审计职权等情况。二是加强规范性文件管理。严格执行《金华市司法局关于进一步加强金华市行政规范性文件管理工作的通知》要求，建立和落实审计规范性文件的起草、审查、集体审议、公开发布等制度。积极开展行政规范性文件专项清理。三是强化审计整改督查。扎实履行审计整改督查职责，全力做好审计整改“下半篇文章”，市委审计办、市审计局向9个县（市、区）和40个重点（牵头）整改部门送达整改督办函，督促被审计单位履行好整改主体责任，推动审计发现问题整改到位。
（三）规范审计执法行为，强化审计质量控制。2024年以来，我局深入贯彻落实省审计厅党组“审计质量为要”和“审计现场管理提升年”要求，不断强化审计质量管控举措，着力提升审计工作成效。一是高站位谋划审计项目。对标“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”要求，立足经济监督职能定位，围绕党委政府中心工作，聚焦财政财务收支真实性合法性效益性审计主责主业，沿着“政治—政策—项目—资金”主线深入研究，关注高价值问题、高风险领域。二是多维度夯实质量基础。深入学习贯彻省厅“审计现场管理提升年”活动实施方案，制定《贯彻落实“审计现场管理提升年”活动十条措施》和《审计项目实施贯彻现场管理提升年举措对照落实清单》，持续提升现场管理水平。印发《金华市审计局审计项目后评估办法（试行）》，在审后环节探索开展审计项目后评估，切实将研究型审计延伸至项目完成后，推动形成一批可复制、可推广的审计模式、方法。以《审计项目实施流程清单》为基础，以审计业务信息化、业务管理数字化为抓手，持续推行审计业务扁平化管理。狠抓《全员全流程网格化审计业务质量控制实施细则》落实，健全完善业务流程清单、质量标准清单、管控责任清单、监督考核清单等“四张清单”，着力构建全员全流程审计业务质量控制机制。三是全方位拓展审计成效。坚持把“七张问题清单”作为统领问题管控的关键抓手，全系统压实整改责任、全链条扎紧管理闭环、全流程跟踪整改进度、全领域合力督促整改、全方位提升整改效能。主动融入干部大监督工作机制，深化经济责任审计，与组织部建立审计对象数据动态共享机制，制定经济责任审计五年规划。
（四）健全完善行政决策机制，提升决策水平。一是落实行政决策机制。严格按照《金华市审计局重大行政决策程序办法（试行）》《金华市审计局重大事项报告操作办法》等一系列决策程序制度，规范重大行政决策程序流程，对全局重大事项的决策，实行集体研究、科级以上干部参加、全体人员参与、专家咨询相结合的行政决策程序，落实风险评估、合法性审查、集体讨论等程序，有效防范审计风险。二是助力优化营商环境。严格按照审计实施方案确定的单位、事项编制“外调清单”，实行外出延伸调查登记审批制度，严禁借外部调查名义调查了解与审计项目无关的事项。重点统筹协调延伸民营企业的各审计小组，避免重复审计、多头审计，切实减轻被审计对象负担。三是充分发挥法律顾问作用。严格落实《浙江省审计厅关于在全省审计机关全面推行法律顾问制度的指导意见》，聘请浙江金奥律师事务所律师为局法律顾问，并配备公职律师1名，为行政执法及重大决策提供专业的法律意见。四是注重发挥特约审计员作用。按照三年一聘、授予聘书的形式固定特约审计员队伍。聘用工程建设、财政管理等领域的民主党派专业人才为局特约审计员。每年组织特约审计员参与实施1个审计项目，既为审计项目提供专业支持，也进一步强化民主监督。
（五）依法畅通各类民主渠道，自觉接受各界监督。一是加强信息公开工作。以金华市人民政府门户网站、金华市审计局门户网站为载体，全面公开局政务信息，接受群众监督。2024年主动公开政府信息227条。对金华市本级和永康市共同富裕涉农相关政策和资金专项审计调查、金华市本级和金东区扩大内需促进消费战略举措落实情况专项审计调查等7个审计项目的审计结果进行了公告。二是强化信访服务。严格按照《信访条例》要求，建立信访工作领导小组，指定专人负责，在浙江政务服务网、门户网站等信息发布平台公开单位投诉电话、投诉电子邮箱，畅通群众诉求表达渠道。三是妥善处理法律事务。在审计项目实施过程中，鼓励审计人员遇到法律相关问题时，积极咨询法律顾问和公职律师，妥善处理涉法事项。在办理信息公开和行政复议诉讼案件中，注重依法依规，充分发挥法律顾问作用，妥善应对行政争议。
（六）加强法治教育培训，严格落实普法责任。一是狠抓领导班子定期学法。坚持抓住领导干部这个全面依法治国的“关键少数”，严格落实局领导班子定期学法制度，着力提升领导干部法治素养和法治能力。全年先后开展2次党组理论学习中心组学习会议和5次法治专题讲座，系统学习习近平法治思想、《中华人民共和国保守国家秘密法》。二是狠抓审计人员法治教育培训。将法治学习教育培训作为加强法治建设的重要内容，借助审计集中整训、审计专业培训、审计大讲堂等平台，开展法治教育培训，围绕《中华人民共和国审计法》、《浙江省审计条例》等法规制度，先后组织全员法治专题学习4次。组织市管领导干部和公务员参加学法用法知识考试，达到参考人员100%、成绩合格率100%，全面提高审计人员依法行政能力。三是狠抓普法责任制落实。坚持将普法依法治理工作列入年度重点工作，全局上下形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、处室配合协调抓、专门人员专责抓的审计普法工作格局，促进普法依法治理工作向纵深发展。制定《2024年法治宣传教育责任清单》，细化普法任务、普法内容。主动对接市普法办，将《浙江省审计条例》纳入全市10月公务员学法考试内容，加强对审计法律法规的宣传普及。
二、存在的不足及原因
2024年，我局在推动法治政府建设中取得一定成效，但也还存在一些不足，主要表现在：一是审计服务政府治理的建设性作用还需进一步发挥；二是审计质量控制还需持续强化；三是普法效果还需不断提升。
产生上述问题的主要原因是：部分审计人员能力素质与当前审计工作目标要求还有差距；部分审计人员审计风险意识不够强，执行审计准则相关要求还不够严格；普法责任人员力量薄弱、法律知识有限、宣传手段比较单一。
三、党政主要负责人履行推进法治建设第一责任职责工作情况
2024年，局党组书记、局长傅国启同志深入学习贯彻习近平法治思想，切实履行推进法治建设第一责任人责任，坚持以身作则，以上率下，全面推进本单位法治政府建设各项工作。
（一）强化组织领导。将法治政府建设工作纳入全局年度工作重要议事日程，由局长担任法治政府建设工作领导小组组长，全面领导本单位法治政府建设各项工作。组织召开局党组专题会议研究法治建设年度工作计划和法治宣传教育计划，确保法治政府建设工作有序开展。定期听取局法治建设情况汇报，分析研究依法审计工作中存在的问题和改进措施。
（二）带头依法决策。严格执行审计业务会议制度，集体审定审计报告、审计移送、容错免责等审计执法重大事项。重视发挥法律顾问、特约审计员、相关业务专家在具体审计业务中的作用。注重运用法治思维和法治方式开展工作，凡是涉及局内重大问题决策、重要人事任免、大额资金使用等重大事项、重大决定，均按照《金华市审计局党组工作规则》和《金华市审计局工作规则》要求，认真贯彻民主集中制原则，进行会议集体决策。
（三）注重执法管理。重视审计执法规范制度建设，制定《关于优化市管领导干部经济责任审计结果文书（材料）格式和报送范围的通知》《金华市审计局审计项目后评估办法（试行）》等制度规定。坚持依法审计，要求全体审计人员严格按照审计法及其实施条例等规定开展审计工作，坚持审计程序要合法，问题定性要精准、审计处理处罚要依法依规。加强审计执法廉政风险防控工作，狠抓审计人员廉政教育，及时排除风险隐患。
（四）提升法治能力。带头学习宪法、审计法，依法履行审计监督职责，严格依据规定开展述职述法活动。扎实开展审计法治实践活动，督促做好审计法律法规宣传。定期组织学法执法能力培训，提升全体审计人员法律意识和法治观念的自觉性和实际能力。
四、2025年推进法治政府建设工作打算
2025年，我局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察浙江重要讲话精神和考察调研金华重要指示精神，聚焦省委十五届六次全会、市委八届七次全会要求，突出“六干”抓落实，为推动高质量赶超发展提能级开新局贡献审计力量。
（一）提高政治站位，不断强化依法审计意识。全面落实党中央、国务院关于法治政府建设的决策部署，切实把习近平总书记全面依法治国的新理念、新思想、新战略和法治政府创建工作要求落实到具体审计工作中。
（二）强化制度建设，不断完善依法审计机制。深入贯彻落实“审计现场管理提升年”活动，把审计质量放在突出优先的位置，严格控制重点环节、节点的质量管理，不断提高执法规范化水平，确保审计结果经得起历史的检验。
（三）加强能力培养，不断提升依法审计水平。针对当前存在的能力短板，强化干部教育培训和实践锻炼，着力提升审计干部的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力。
金华市审计局
2025年1月3日