朗读
市交投集团内部审计工作紧密围绕集团公司发展目标，紧密围绕集团公司发展目标，探索内审新模式，取得显著成效。2020年以来完成审计项目40余个，结算审核130余个，审计查出问题500余个，提出建议200余条，促进增收节支2亿余元，获得省、市内审协会（会计学会）奖项10余次，获评浙江省“内部审计先进工作者”“内部审计实务能手”“全省单位内部经济体检先进工作者”、市级“青年文明号”等荣誉。
一、健全制度，创新审计“新机制”
（一）以会促审，规范管理。深刻把握经营发展实践要求，集智创新提升审计监督实效，于2020年3月探索成立市属首家国有企业审计委员会并常态化运行，以“集中统一、全面覆盖”的原则实现内审工作协调联动、整体推进，进一步强化内部审计工作，建立健全审计工作体系。会议每半年召开一次，通过听取内部审计工作报告及审计发现共性问题、研究年度审计工作计划、落实审计重点任务等方式凝聚思想共识，深入分析研判，有效提升集团审计监督能力，切实发挥审计“治已病、防未病”的作用。
（二）制度引领，精确谋划。坚持以制度尺子定规矩，分门别类制定完善审计相关制度，先后制定了集团内部审计相关制度7个。全面梳理审计工作流程，量身定制《公司内部审计制度（试行）》；聚焦各类投资项目建设，紧盯工程各领域各环节，制定《工程建设项目跟踪审计办法（修订）》《工程预结算审核管理办法（试行）》等工程审计相关制度；严控权力边界，筑牢防腐底线，制定《中层干部经济责任审计管理办法》；依托专业力量，强化第三方监管，针对中介机构制定《工程审价中介机构管理办法》等。
（三）全年统筹，高效驱动。持续优化内审工作运行机制，围绕资金分配使用、投资项目管理、政策落地执行、业务流程运行等重点领域，不断强化“穿透式”审计监督力度，科学制订审计项目计划，合理分解全年审计任务，实现“项目清单化、清单责任化”。建立审计问题预警提示机制，深挖审计发现苗头性、倾向性、普遍性问题，以审计月报形式为决策层提供科学依据，推动各企业规范管理，达到“审计一点、规范一片”的效果，截至2023年底已发出审计月报20期，提示问题200余条。
二、全面覆盖，强化监督“主力军”
（一）聚焦风险防控，开展专项管理审计。围绕企业战略定位、内部控制风险和经营管理等内容，严格按规定程序执行审计工作方案，强化审计质量控制，开展多项专项管理审计。以“审计就是生产力”的理念充分揭示突出问题短板，切实助力集团精准施策。2020年以来，完成专项审计26个，审计查出问题350余个，提出审计建议150余条，共为集团挽回损失3000余万元及收回资金5000余万元，完善制度100余个，其中3个审计项目获得市内部审计协会优秀审计项目及省内审协会表彰项目。
（二）围绕权力运行，开展经济责任审计。聚焦领导干部这一“关键少数”，把审计监督贯穿到领导干部履职尽责各方面，严守权力底线、严格制度执行。推动各所属企业建立健全内控机制，促进领导干部管好财、用好权、尽好责。2020年以来，完成经济责任审计项目7个，审计查出问题100余个，提出审计建议50余条，完善并修订制度50余个，收回款项1000余万元。
（三）融入工程建设，开展工程跟踪审计。集团作为全市交通建设“主力军”，投资项目大，工程项目多。为确保各类重大项目平稳落地，开展工程跟踪审计、工程造价结算审核及工程管理专项审计，降低了工程造价，有力保障了各项工程建设任务。2020年以来，开展工程跟踪审计项目10个，发现审计问题150个，提出审计建议100余条，核减工程进度款4亿元；完成结算审核项目130余个，净核减1.1亿元。
三、多维赋能，盘活审计“内生力”
（一）人才领航，聚力兴审。定期开展“互动式”学习交流，组织“传帮带”师徒结对，积极参与相关资格考试，不断拓宽审计视野，更好适应行业新趋势，扎实提升审计能力。积极参与省、市内审协会及财政部门组织的审计案例（论文）、审计项目评比活动，以实践经验凝练理论成果。目前已获得省、市内审协会（会计学会）奖项10余次。
（二）分类考核，独立客观。以“独立”为魂构筑内部审计坚韧制度屏障。2020年到交投集团主持内部审计工作后，一是建议按照内部审计工作规定明确内部审计工作由集团董事长分管；二是建议审计法务部不参与集团部门之间考核，集团于2020年6月明确分管及考核事项，为内部审计独立客观开展工作提供保障，避免审计独立性缺失致使审计结果失真，发挥其独立客观监督、评价的作用，权威高效完成审计任务。
（三）监督融合，数字赋能。积极创新工作方式，坚持协同监督理念，通过大监督例会形式，实现资源共享、信息互通，共参加联席会议25次，移交集团纪检监察部门问题线索13条。在市属国企首家探索巡审联动模式，实行巡察、审计双轨并行，有效提升巡察审计效果，2020年-2022年5个巡审联动项目都取得了较好成效，挽回经济损失1000余万元，问责8人。创新增加审计整改数字化，运用集团晏清蓝系统发出审计问题263条，依托数字化技术手段督促所属企业整改，目前问题整改率已达86%。
（金华市交通投资集团有限公司审计法务部）