中共金华市审计局党组关于市委巡察组反馈意见整改进展情况的通报

　　根据市委统一部署，2024年3月20日—6月20日，市委第四巡察组对市审计局党组进行了巡察。2024年7月17日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。市审计局党组高度重视，切实履行整改主体责任，按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改落实情况予以公布。

　　一、总体情况

　　市审计局党组把巡察整改作为重大政治任务来抓，始终站在讲政治、讲大局、讲党性的高度，深刻认识整改工作的重要性和紧迫性，切实将思想和行动统一到市委的部署要求上来，以高度的思想自觉正视问题，以强烈的紧迫意识改正问题，切实做好整改工作。

　　（一）凝聚思想共识，准确把握整改要求。先后5次召开局党组（扩大）会议，就巡察反馈问题和具体整改要求进行了专题研究，逐项明确整改内容、整改措施、责任领导、责任处室和完成时限。

　　（二）强化组织领导，压紧压实主体责任。局党组书记切实履行巡察整改“第一责任人”职责，亲自部署、亲自过问、亲自督办；各班子成员按照“一岗双责”要求，对照巡察整改问题清单，主动认领责任，带头落实整改任务；各责任处室（中心）严格执行整改销号制度，逐个落实整改，逐项对账销号。

　　（三）坚持统筹结合，持续巩固整改成果。坚持把巡察整改作为推进审计各项工作的重要抓手，着力在提升审计项目质量、审计整改实效和审计科研水平上下功夫见成效。今年3月，荣获2023年度市直机关党的建设工作（“双建争先”工程）考核先进单位；5月，荣获市直属单位2023年度综合考核第一等次和2023年市管领导班子年度考核优秀等次。

　　二、进展情况及成效

　　（一）关于“聚焦党中央和省委、市委决策部署在基层落实情况方面”问题的整改

　　1.关于“对标‘如臂使指’，构建集中统一的审计监督体制还不够完善”问题的整改

　　（1）关于“学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神不够深入”问题的整改。

　　整改情况：一是8月13日召开了局党组（扩大）会议，10月17日召开了理论学习中心组学习会，以“常态学、专题学、贯彻学、扩大学”统筹抓好学习机制，把学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神以及上级审计委员会会议精神作为政治任务，通过市委审计委员会会议、成员单位协调会议学习、党组“第一议题”、全局干部大会等开展专题学习4次，扩大学习传达覆盖面，并结合本市审计工作实际提出贯彻落实意见。二是梳理了习近平总书记关于审计工作重要指示和相关文件精神，并组织全体审计干部职工进行了学习。三是加大对县（市、区）党委审计办工作的指导调研力度，3个县（市、区）已建立党委审计办主任办公会议制度，4个县（市、区）已召开成员单位工作协调会议、审计办主任办公会议。

　　（2）关于“助力内部审计‘第一道防线’功能发挥不够”问题的整改。

　　整改情况：一是对内审工作进行复盘分析，常态化开展培训和评优工作。于2024年9月2日至6日开展内部审计实务培训，2024年7月开展内部审计项目、论文、案例评选工作。二是结合审计项目计划，优化调整对口单位指导员；2024年7月至8月，对5家国有企业开展社会审计机构审计报告核查工作，推动县（市、区）完善国企总审计师制度。三是开展常态化督查，结合国企转型增效专项审计调查项目，于2024年7月核查6家一级预算单位内审机构设置及工作开展情况。

　　（3）关于“推动审计成果转化治理成效不够充分”问题的整改。

　　整改情况：一是结合巡察整改专题民主生活会对专项审计调查报告质量进行自查，要求调查报告中必须包含原因分析，切实提升审计报告质量。二是开展审计项目后评估工作。于2024年6月7日印发《金华市审计局审计项目后评估办法（试行）》，在审后环节探索开展审计项目后评估，深入推进研究型审计。三是强化宣传教育，在审计项目实施方案中，将以往审计发现问题的整改情况作为审计检查重点任务之一，进一步推进长效机制建设。四是于2024年5月修订了《金华市审计局审计干部平时考核办法》，明确了设立审计宣传先锋的标准，激励审计人员加强审计成果提炼和宣传。

　　2.关于“对标‘如影随形’，形成全面高效的审计监督震慑还不够有力”问题的整改

　　（1）关于“发挥审计监督反腐治乱重要作用还有短板”问题的整改。

　　整改情况：一是结合巡察整改专题民主生活会进行了复盘分析，通过强化业务培训、强化联动机制、强化考核激励“三个”强化，进一步提升查核问题能力，规范审计事项移送管理，提高审计事项移送工作质量。二是加强纪审联动、巡审联动，在2024年7月2日开展的审计讲堂上，结合审计现场管理专题辅导课程，对“三类监督”机制操作细则进行解读，在2024年8月30日开展的审计讲堂上，对《审计事项移送管理办法》进行解读，明确审计事项移送标准，提升审计人员查核问题能力。三是印发《金华市审计局贯彻落实“审计现场管理提升年”活动十条措施》《“审计现场管理提升年”活动贯彻落实清单》等文件，于2024年5月至7月开展审计现场管理提升专题辅导、审计现场管理经验交流会、审计现场检查等活动。四是于2024年5月修订印发的《金华市审计局审计干部平时考核办法》中设置查核问题先锋，促进查深查透。

　　（2）关于“开展领导干部经济责任审计还有不足”问题的整改。

　　整改情况：一是开展对金东区纪委书记、监委主任，兰溪市委组织部部长，县处级领导兼任的乡镇党委书记任期经济责任审计。二是加大对非经责审计项目的指导管理力度，于2024年5月开展国有企业运营专项审计调查，于2024年9月开展对金投等重点单位主要领导的任期经济责任审计。三是加大经济责任审计管理信息系统应用力度，于2024年6月将电子台账导入转化为系统台账，进一步完善审计对象及单位信息，从任期、单位审计年限、单位类别等多维度进行分析，对重点部门（单位）主要领导任期达到三年左右安排审计。四是2024年7月10日，与市委组织部联合印发了《金华市领导干部经济责任审计重点问题管理办法（试行）》，对符合办法规定标准的问题，按规定予以发函提醒或谈话提醒。

　　（3）关于“推动审计整改‘下半篇文章’还有弱项”问题的整改。

　　整改情况：一是对相关问题开展复盘分析，目前已有11个问题完成整改，1个问题为分阶段整改并计划于2025年2月底完成整改。二是要求审计组在审计项目实施方案中，将以往审计发现问题的整改情况作为审计检查重点任务之一。开展审计讲堂，组织全局人员学习《浙江省审计查出问题整改结果认定办法（试行）》和审计整改一体化系统操作流程，进一步提升审计人员从严销号意识。三是在2024年7月29日印发的《2024年度法治金华建设考核实施办法》中，将审计整改情况作为县（市、区）和市直单位法治金华建设的考核指标，明确对虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的情况予以扣分。

　　3.关于“对标‘如雷贯耳’，提高科学权威的审计监督质效还不够有为”问题的整改

　　（1）关于“推进科技强审不够全面平衡”问题的整改。

　　整改情况：一是7月22日，印发《金华市审计局审计科研工作提升行动方案》；局班子成员带头向省审计厅申报审计科研重点课题3篇，一般课题3篇。二是指导东阳和永康2地审计局完成数据分析室建设。三是7月25日开展大数据审计交流研讨暨网络安全与人才培养“技季研”研讨培训；9月4日开展大数据审计案例征集和推荐培训；9月9日至20日开展全市大数据审计技能大赛；推动全市审计机关大数据审计人才梯队建设，于7月13日完成武义县审计局大数据审计人才清零。

　　（2）关于“提升审计业务规范性还有差距”问题的整改。

　　整改情况：一是对问题进行复盘分析，并对相关人员进行了处理。二是于2024年7月对2023年实施的审计项目开展审计决定回头看，于9月10日印发《审计项目全流程质量管控负面清单》，进一步规范审计行为、提升审计质量。三是于2024年7月8日至7月9日举办2024年全市审计机关审计执法质量检查培训班。四是印发《2024年全市审计机关审计执法质量检查工作实施方案》，对发现的问题在年底考核时进行扣分，倒逼规范管理。

　　（3）关于“强化审计现场管理还有薄弱环节”问题的整改。

　　整改情况：一是开展了问题复盘，分析问题存在的原因，并对相关人员进行处理。二是印发《金华市审计局贯彻落实“审计现场管理提升年”活动十条措施》《“审计现场管理提升年”活动贯彻落实清单》等文件，于2024年5月至7月开展审计现场管理提升专题辅导、审计现场管理经验交流会、审计现场检查等活动。三是利用审计业务管理子系统、审计大脑项目库进行审计项目进展跟踪，21个审计项目均按照计划实施中，没有需要调整计划的情形。

　　（二）关于“聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面”问题的整改

　　1.关于“落实全面从严治党主体责任还不够到位”问题的整改

　　（1）关于“履行‘一岗双责’仍有差距”问题的整改。

　　整改情况：一是严格落实“一岗双责”，2024年6月至8月，班子成员与所分管处室（中心）所有干部均已完成谈心谈话。二是7月2日，召开警示教育会、党纪学习教育专题党课暨廉政集体谈话，组织审计干部观看学习警示教育片、违法违纪典型案例；5月10日，组织审计干部赴廉政文化教育基地开展现场教育，推动党纪学习教育走深走实；5月29日，参加违法违纪案件庭审旁听警示教育活动，不断增强审计干部廉洁从政从业意识。三是参加省审计厅组织的党纪学习教育廉政征文活动，共上报廉政文章17篇。

　　（2）关于“廉政风险防控还有漏洞”问题的整改。

　　整改情况：一是于2024年9月对所有业务处室和相关综合处室开展了廉政风险排查，重点对审计现场的廉政风险管理进行了检查，进一步增强全体审计干部岗位廉政风险防范意识。二是对内部审计协会的财务报表进行了更正。三是9月5日，召开内审整改反馈工作暨财务人员培训，再次明确协会经费的审核审批流程。四是5月28日至29日，对外出审计组进行了现场检查，查阅审计资料编制、现场管理责任落实、成果开发等情况，进一步强化审计现场廉政管理。

　　（3）关于“审计风险防范压力传导不够”问题的整改。

　　整改情况：一是编制了局2024年度网络和数据安全工作计划，将安全工作清单化管理，压实责任，明确了全市审计机关网络和数据安全工作内容、时间节点、责任人，并于2024年4月至5月开展了网络数据安全检查。二是每周对全市审计机关发送网络安全提醒，落实网络安全月报制度，每月归集县（市、区）审计局安全月报并向省审计厅报送安全月报。三是于2024年4月至6月联合省审计厅、市数据局开展全市网络和数据安全现场检查和渗透测试，今后每年开展一次现场检查和两次渗透测试。

　　2.关于“工作作风不够扎实”问题的整改

　　（1）关于“对信访件处理不够规范”问题的整改。

　　整改情况：一是9月15日修订完善《金华市审计局信访工作制度》，9月18日学习了新修订《信访工作条例》《浙江省信访工作办法》等内容，进一步规范信访事项办理工作程序，并对相关人员进行了处理。二是梳理完成信访件办理情况并进行了核实。三是参加信访业务培训，提升信访工作质效。

　　（2）关于“部分文件审核不够严格”问题的整改。

　　整改情况：一是对问题进行了复盘分析，对公文格式以及《党政领导干部选拔任用工作条例》的学习不够，后续将加强办文业务学习、严格落实办文责任、强化办文工作管理。二是举一反三，认真自查，对公文格式进行了规范。结合审计工作实际，优化完善了市管领导干部经济责任审计结果文书（材料）格式和报送范围。三是9月4日组织开展了公文业务培训，参加了9月11日至13日举行的全省审计机关办公室综合能力提升培训班，重点学习办文规定，着力提升局公文质量。

　　（3）关于“政府信息公开较为随意”问题的整改。

　　整改情况：一是对问题开展了复盘分析，进一步明确政务信息在公开前需经行政办公管理子系统流转的要求。二是根据巡察整改和市公开办要求，修改了局政府信息公开基本目录，清理了工作动态等栏目的存量信息。三是认真落实相关文件要求，严格按照“三审三校”流程对政务信息进行审核；于8月29日至30日参加了市府办政务公开处组织的全市政务公开工作会议暨培训会，着力提升政务公开工作水平。

　　3.关于“内务管理不够严谨规范”问题的整改

　　（1）关于“管理制度执行不够到位”问题的整改。

　　整改情况：一是对2019年7月至2023年12月底签订的资金合同进行检查，并完成整改。二是建立合同登记台账，并已对相关问题完成整改。三是对资产进行全面盘点，对盘盈的资产进行了资产登记和财务记账。

　　（2）关于“财务审核把关不够细致”问题的整改。

　　整改情况：一是针对问题进行复盘和原因分析，对相关费用均已采用转账方式支付，并附发放清单。二是开展电话费报销欠规范问题清理，并开展了自查自纠，已补齐移动短信群发费的发票和报销单。三是9月4日召开财务工作培训会，组织全局人员学习劳务费、差旅费等支出相关财务制度。

　　（3）关于“工会费管理欠规范”问题的整改。

　　整改情况：一是7月初正式启用金华市工会委员会账户并建账核算。二是8月已补收2019年7月至2022年12月少收的工会费。三是8月28日，组织工会委员及相关人员重点学习《浙江省总工会印发<关于加强和规范基层工会经费收支管理的实施细则>的通知》等制度，再次明确工会费收取、工会账户使用等工会经费收支管理规定。

　　（三）关于“聚焦基层党组织和党员队伍建设方面”问题的整改

　　1.关于“领导班子自身建设还有不足”问题的整改

　　（1）关于“党组创先争优还有短板”问题的整改。

　　整改情况：一是结合巡察整改专题民主生活会开展专题研究，对问题进行了复盘分析。收集《审计组执行审计纪律情况征询表》7份，对审计组执行“八不准”规定和工作作风情况进行了解，未发现审计组存在违反审计纪律的情况。二是修订了《金华市审计局审计干部平时考核办法》等办法，每季度张榜公布审计干部平时考核结果。三是加大向《中国审计报》等省部级刊物投稿力度，截至9月30日在省部级刊物刊登信息15篇，在《中国审计报》刊登审计专版，今年二季度、三季度全省审计信息采用批示排名位列全省第一。

　　（2）关于“党组议事决策不够规范”问题的整改。

　　整改情况：一是对问题进行了复盘分析，举一反三，于2024年9月对党组议题进行了自查，制定了《中共金华市审计局党组“三重一大”事项集体决策制度实施细则》。二是规范党组议题报备流程，在会前两个工作日向派驻纪检监察组报告《“三重一大”事项会前告知单》。三是出台《中共金华市审计局党组“三重一大”事项集体决策制度实施细则》，明确“三重一大”事项上会流程，进一步加强和规范党组会议流程和记录工作。

　　（3）关于“对基层工作的指导不够”问题的整改。

　　整改情况：一是加大领导班子下基层调研指导力度，每位班子成员已完成年度到联系的县（市、区）局指导工作2次的要求。二是已修订完善相关办法，进一步规范了对审计项目计划报备和审计报告报送管理工作。三是于2024年8月开展优秀审计项目评选工作，在评选办法中明确“对参评材料存在弄虚作假、夸大审计成果的，将取消参评资格，给予通报批评，在年终考核中予以扣分，并按规定追究有关人员的责任”，确保参评项目质量。同时，于2024年8月7日至9日，举办全市优秀审计项目评审培训班，组织项目评审人员认真学习《优秀审计项目评分标准》，切实提高评选水平。

　　2.关于“基层党组织建设还有薄弱环节”问题的整改

　　（1）关于“党内政治生活不够严肃”问题的整改。

　　整改情况：一是局党组会于9月15日专题学习《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《县以上党和国家机关党员领导干部民主生活会若干规定》等党内法规，强化党员领导干部以普通党员身份参加双重组织生活的自觉性。二是9月4日，组织开展局党务干部巡察整改和业务能力提升专题培训，针对如何开展好组织生活会进行辅导讲解。三是9月5日至12日，机关党总支组织各支部对以前年度开展组织生活会情况进行自查，并形成了自查报告。

　　（2）关于“支部工作不够严谨”问题的整改。

　　整改情况：一是5月下旬选派总支副书记参加机关工委组织的“双建双强”机关党（工）委书记素质提升班，进一步提升总支指导支部规范化建设能力。9月4日，组织开展局党务干部巡察整改和业务能力提升专题培训，总支组织委员针对“三会一课”、主题党日等工作中存在的问题进行辅导讲解。二是9月20日，组织三个支部宣传委员集中开展了红色根脉系统维护培训，并对2024年9月前的组织生活信息进行了录入，共录入各类信息25条，总支同步对各支部录入情况进行了检查，指出并修正录入问题6条。三是9月5日至12日，机关党总支组织各支部对以前年度“三会一课”记实本情况进行自查，并形成了自查报告，三个机关支部已根据检查问题对记实本进行了补充完善。

　　（3）关于“换届选举不够规范”问题的整改。

　　整改情况：一是9月5日至12日，组织局党总支、机关各支部对2020年、2023年两次换届选举情况进行排查，已完成整改。二是9月4日，组织开展局党务干部巡察整改和业务能力提升专题培训，针对换届选举等工作中存在的问题以及如何规范开展换届工作进行辅导讲解。三是加大与市政府系统直属机关党委的沟通联系，7月30日，邀请市政府系统直属机关党委书记现场指导党组理论学习中心组开展学习；5月至9月期间针对党员发展、品牌培育、八个融合等重要工作进行了请示并报送了相关材料，经市政府系统直属机关党委推荐并成功评选市优秀党务工作者1人。

　　3.关于“干部队伍建设统筹谋划不够”问题的整改

　　整改情况：一是对“干部队伍建设统筹谋划不够”问题进行了复盘分析，进一步优化了审计队伍年龄和专业结构。二是制定并上墙公示青年干部能力提升三年计划，为近三年招录的年轻干部配备成长导师并长期开展师徒结对活动；5月4日，青年学习小组举办了“青春向党铸忠诚 审计担当建新功”为主题的五四青年座谈会暨“审计现场质量提升年”活动交流会，鼓励年轻干部上台分享交流，着力提升青年干部能说、能查、能写的能力。三是2024年5月已修订《金华市审计局审计干部平时考核办法》并设立了审计本领过硬先锋。

　　（四）关于“聚焦巡察整改和成果运用方面”问题的整改

　　关于“部分巡察问题整改落实成效不够明显”问题的整改。

　　整改情况：一是对问题进行了复盘分析，并对相关人员进行了处理。二是对金东区纪委书记、监委主任，兰溪市委组织部部长，县处级领导兼任的乡镇党委书记开展了任期经济责任审计。三是对内强化业务培训，于8月30日开展整改销号认定标准专题学习，进一步提升审计人员从严销号意识；对外加大回访力度，将检查以往审计发现问题整改情况纳入审计项目实施方案，对重大审计问题以发放审计工作提醒函的形式督促被审计单位落实问题整改，将审计整改情况作为2024年度法治金华建设的考核指标，对虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的情况予以扣分。

　　三、下步工作

　　当前巡察整改工作已取得阶段性成效。整改过程中，局党组切实履行整改主体责任，认识到全面从严治党永远在路上，下一步，市审计局党组将进一步增强管党治党意识，落实管党治党责任，坚持目标不变、标准不降、力度不减，持续做好巡察整改工作，切实以巡察整改新成效推进审计各项工作实现新发展。

　　（一）提高政治站位，切实加强党的全面领导。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和党的二十届三中全会精神，始终把政治建设摆在首位，牢固树立“审计机关首先是政治机关”意识，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。

　　（二）坚持严字当头，扎实做好巡察“后半篇文章”。持续落实巡察整改工作要求，压紧压实整改主体责任，对已经完成的整改事项，主动开展“回头看”，及时巩固整改成效，坚决防止“旧病复发”；对尚未完成的难度较大、周期较长的整改事项，紧抓不放，定期研判整改进度，强化督查指导，确保在规定时间内实现问题清零，做到条条都整改、件件有着落。

　　（三）健全长效机制，着力推动审计工作高质量发展。把“当下改”与“长久立”结合起来，坚持举一反三、标本兼治，持续健全完善各项规章制度，做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、完善一套机制。把深化巡察整改与学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神结合起来，与贯彻落实上级决策部署、推进各项审计工作、开展“审计现场管理提升年”活动结合起来，真正把巡察成果转化为提升审计工作质效的强大动力，为推进中国式现代化市域实践再创辉煌贡献审计力量。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0579—82469681；地址：金华市双龙南街801号。

中共金华市审计局党组

2024年11月15日