金华市审计局2020年度法治政府建设工作报告

　　2020年，我局在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，认真学习贯彻习近平法治思想，依法履行审计监督职责，高标准开展常态化“经济体检”，充分发挥审计“治已病防未病”作用，为交出建设“重要窗口”的金华高分答卷贡献审计力量。现将一年来法治政府建设工作情况报告如下：

　　一、2020年度推进法治政府建设的主要举措和成效

　　（一）聚焦主责主业，全力服务党委政府中心工作

　　2020年，我局聚焦聚力“忠实践行‘八八战略’、奋力打造‘重要窗口’”的主题主线，紧贴党委政府中心工作谋划开展审计工作，在最能体现审计成果和审计质量的全省优秀审计项目评选中，荣获1个一等奖和1个三等奖。

　　一是着力推动政策落实，优化营商环境。坚持“党委政府决策部署到哪里，审计监督就跟进到哪里”，聚焦做好“六稳”工作、落实“六保”任务，及时组织开展疫情防控、“两直”资金、企业减税降费、稳就业等政策落实专项审计调查。二是突出资金绩效，助推经济高质量发展。聚焦集中财力办大事、政府过“紧日子”，首次推进一级预算部门（单位）2019年度预算执行情况审计全覆盖，在所有审计项目实施中突出资金的政策性、绩效性、全面性。三是规范权力运行，提升治理能力。聚焦权力运行和责任落实，组织对市本级9家单位11名领导干部开展经济责任审计，指导帮助完善制度32项，推动权力规范运行，提升治理能力。连续两年实施“最多跑一次”改革专项审计，被省审计厅推荐审计署，联合中央电视台来我市拍摄《审计助力“最多跑一次”》宣传片，助力深化改革。四是聚焦民生实事，维护群众利益。坚持以人民为中心的发展思想，开展养老、医保基金等专项审计，民生项目审计质量跃居全省前列。

　　（二）依法履行审计监督职责

　　一是进一步规范权力清单和责任清单。在前期已公开权力清单和责任清单的基础上，动态管理浙江政务服务网上已公布权力清单责任清单，逐一厘清与行政权力相对应的责任事项、责任主体、责任方式，形成责任清单。二是进一步增强审计独立性。严格落实审计署、省审计厅有关“全面清理退出与审计法定职责无关或可能影响依法独立行使审计监督的议事协调机构或工作” 精神，我局在2016年、2019年已全部退出与审计法定职责无关的或可能影响依法独立进行审计监督的议事协调机构或工作的基础上，2020年对介入工程项目基建预算编制工作和未按要求退出议事协调机构等问题进行自查清理，未发现存在相关问题。三是进一步加强规范性文件管理。严格执行《金华市司法局关于进一步加强金华市行政规范性文件管理工作的通知》要求，建立和落实审计规范性文件的起草、审查、集体审议、公开发布等制度。根据《浙江省行政规范性文件管理办法》和《金华市本级行政规范性文件管理暂行办法》要求, 对2020年11月30日之前发布的行政规范性文件进行清理后，保留规范性文件2件，全文废止4件，并将清理的结果向社会进行了公布。2020年未出台新的规范性文件。四是健全和落实行政执法人员资格管理。认真做好执法证件申领、注销、年审等管理工作，审计人员必须通过执法培训和执法资格必考制度，做到持证执法，目前一线审计人员都已具有行政执法证。

　　（三）严格规范审计执法行为，推动审计质量提升

　　一是严格落实行政执法“三项制度”。制定《金华市审计局关于印发全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度的实施办法（试行）的通知》，进一步加大审计执法信息公开力度，规范审计执法流程。进一步规范审计取证、审理、决定、送达、执行等全部行政执法活动的记录，购置配备执法记录仪，加强审计执法过程音像记录。进一步加强重大执法决定审核，认真梳理审计机关重大执法决定法制审核流程图、法制审核表和重大行政执法决定事项清单；建立审计项目审理分类管理制度，突出重大项目、重要事项、重点问题的审理审核。二是加强审计项目质量控制管理。全面推行审计任务（问题）清单系统，将审计事项和被审计单位的问题信息归类记录，对审计问题动态跟踪，实现全过程控制，保证问题原汁原味。为进一步规范审计操作行为，落实审计执法责任，强化审计项目管理，促进审计项目质量提升，制定《金华市审计局关于印发进一步加强审计项目质量控制管理实施办法的通知》，在加强审计实施方案基础控制、严格落实审计人员责任、充分发挥审计组组长把控作用等7个方面内容进行明确。为了进一步规范审计移送处理事项管理，完善程序，落实责任，防范风险，提高审计移送工作质量，制定《金华市审计局审计移送处理事项管理办法》。三是组织开展审计执法质量检查。为切实提升审计质量和执法水平，推进依法审计，我局于5月中旬至7月上旬，对市本级及所属县（市、区）审计机关的审计项目档案进行了执法质量检查，并就检查发现的审计实施方案内容不全面、审计证据不严谨细致、引用定性法规不适当等问题，下发《金华市审计局关于2020年全市审计机关审计执法质量检查情况的通报》要求对存在的问题单位和处室要及时整改，并防止类似问题再次出现，并将质量检查情况纳入年度考核内容。四是完善审计执法操作程序。根据审计法律法规和审计质量管理相关制度规定，探索审计质量控制标准化建设，编印《审计项目实施全流程质量控制操作手册》。从审计项目实施入手，系统梳理了审计项目实施过程中27项工作流程及其标准要求，明确了审计项目实施过程中相关人员的控制职责，并对审计项目实施涉及的审计业务文书、审计文本、工作用表，从内容、格式方面进行了统一规范，成册后印发全体审计人员，作为日常审计工作基本遵循。

　　（四）健全完善行政决策机制，着力提升决策水平

　　一是健全行政决策机制。为规范行政决策行为，提高决策质量和效率，明确决策责任，结合审计工作实际，制定《金华市审计局重大行政决策程序办法（试行）》，集中体现了公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定的程序要求。及时制定并公开重大行政决策目录。二是全面推行审计业务会议制度。进一步修订完善《审计业务会议制度》，规范审计项目业务会议操作流程。所有审计项目审计报告及其他重大事项均以审计业务会议的形式进行集体研究决策。审计业务会议由局主要领导主持，分管领导、总审计师、审计项目审计组、法规审理等人员参加，重点对审计报告反映的问题内容、相关问题定性和责任界定、审计处理处罚意见、审计建议等进行逐项研究审定，有效防范审计风险。二是推行法律顾问制度。聘请浙江泽鉴律师事务所为行政执法及重大决策提供专业的法律意见，将政府法律顾问工作贯穿重大行政决策全过程。三是建立特约审计员制度。按照三年一聘、授予聘书的形式固定特约审计员队伍。吸收部分工程建设、财政管理等领域的民主党派专业人才，聘为局特约审计员。每年组织特约审计员参与1个审计项目的实施，既为审计项目提供了专业支持，也进一步强化了民主党派的民主监督。近年来，针对领导干部自然资源资产离任（任中）审计涉及的专业性强的特点，我局进一步健全完善了国土规划、环保监测、卫星测绘等专家库建设，为审计科学决策提供了强有力的技术支持。

　　（五）依法畅通各类民主渠道，自觉接受各界监督

　　一是加强信息公开工作。以金华市人民政府门户网站、局门户网站、微信公众号为载体，全面公开局政务信息，接受群众监督。2020年主动公开政府信息438条。其中网站公开359条，政务微信公开37条，市级以上报刊杂志宣传42篇。对金华市金东区大气污染防治、对口支援新疆阿克苏地区温宿县建设项目等12个审计项目的审计结果进行了公告，督促41个被审计单位主动向社会公告审计整改结果。二是加强信访工作。严格按照《信访条例》要求，建立信访工作领导小组，指定专人负责，在浙江政务服务网、门户网站等信息发布平台公开单位投诉电话、投诉电子邮箱，畅通群众诉求表达渠道。三是妥善处理政府信息公开申请。加强对政府信息公开申请接收渠道的规范管理，建立政府信息公开申请登记、审核、办理、答复、归档的工作制度，2020年处理答复审计人为自然人的政府信息公开申请6起，其中予以公开1起、属于三类内部事务信息1起、本机构不掌握相关政府信息3起、信访举报投诉申请1起。

　　（六）加强法治教育培训，严格落实普法责任

　　一是狠抓领导班子定期学法。坚持抓住领导干部这个全面依法治国的“关键少数”，严格落实局领导班子定期学法制度，着力提升领导干部法治素养和法治能力。全年先后组织2次法治专题讲座，系统学习了《中华人民共和国民法典》《关于深入学习宣传和贯彻实施＜中华人民共和国宪法＞的意见》和新修改的《中华人民共和国宪法》。二是狠抓审计人员法治教育培训。将法治学习教育培训作为加强法治建设的重要内容，紧密结合审计集中整训、审计专业培训、审计大讲堂等时机，开展法治教育活动，大力宣传《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》《财政违法行为处罚处分条例》和《浙江省审计条例》等法律法规，切实提升全市审计干部依法审计能力。围绕新出台的《中华人民共和国民法典》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法规制度，先后组织全员法制专题学习4次。通过组织《审计干部应知应会知识题》测试，促使全体审计干部系统学习《中华人民共和国审计法》等审计相关法律法规，不断提高学法用法的自觉性和积极性。组织市管领导干部和公务员参加学法用法知识考试，达到参考人员100%、成绩合格率100%，全面提高审计人员法治思维和依法行政能力。三是狠抓普法责任制落实。全面落实“七五”普法目标任务，深入谋划“八五”普法工作思路。紧密结合审计监督工作职能，及时开展疫情防控法治专项宣传。积极开展以案释法工作，制定出台《金华市审计局以案释法工作制度》，发挥典型案例引导、规范、预防和教育功能，有针对性地宣传解读与审计工作相关法律法规。总结梳理近年来审计发现的问题，编制《党政部门、事业单位审计问题清单》《扶贫领域风险防范清单》，印发1300余份，提供全市党政部门、事业单位以及全市乡镇街道学习。结合日常审计业务工作和主题宣传活动，向被审计单位宣传《审计署关于内部审计工作的规定》《金华市人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》等规定，努力营造内部审计良好工作氛围。

　　二、2020年度推进法治政府建设存在的不足及原因

　　2020年，我局在推动法治政府建设中取得一些成效的同时，也还存在一些不足和薄弱环节，主要表现在：一是审计服务政府治理的建设性作用需进一步提高；二是审计质量控制离规范要求还有差距；三是普法效果有待进一步提升。

产生上述问题的主要原因是：部分审计人员能力素质还有待进一步提升，与当前审计工作目标要求还有差距；部分审计人员审计风险意识不够强，执行审计准则相关要求还不够自觉；审计项目和审计组织方式“两统筹”还不够，整合国家审计和内部审计资源还不够有力；普法手段比较单一。

　　三、2020年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任职责工作情况

　　2020年，局党组书记、局长卢文浩同志积极履行推进法治建设第一责任人责任，坚持以身作则，以上率下，带头抓好本单位推进法治政府建设各项工作。

　　（一）强化组织领导。始终将法治政府建设工作纳入全局年度工作重要议事日程，成立法治政府建设工作领导小组，担任组长，全面领导本单位法治政府建设各项工作。扎实组织学习习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，全面贯彻党的十九大和十九届四中、五中全会精神，提升推动法治政府建设自觉性和主动性。组织召开局党组专题会议研究法治建设年度工作计划和法治宣传教育计划，定期听取局法治建设情况汇报，分析研究依法审计工作中存在的问题和改进措施，确保法治政府建设工作有序开展。

　　（二）带头依法决策。坚持审计业务会议制度，集体审定审计报告、审计移送、容错免责等审计执法重大事项。重视法律顾问、特约审计员、相关业务专家在具体审计业务中的作用。注重运用法治思维和法治方式开展工作，凡是涉及局内重大问题决策、重要人事任免、大额资金使用等重大事项、重大决定，均按照《金华市审计局党组议事规则》和《金华市审计局局务会议制度》要求，认真贯彻民主集中制原则，进行会议集体决策。

　　（三）重视审计执法管理。重视审计执法规范制度建设，研究出台了《关于进一步加强审计项目质量控制管理的实施办法》《审计移送处理管理办法》等制度规定。坚持依法审计，要求全局干部严格按照审计法及其实施条例的规定开展审计工作，明确要求审计程序要合法，问题定性要有法律法规依据，审计处理处罚要依法依规。重视审计执法廉政风险防控工作，狠抓审计人员廉政教育和风险隐患排除。

　　（四）注重提升法治能力。带头学习宪法法律，依法履行审计监督职责，严格依据规定开展述职述法活动。深入扎实开展审计法治宣传教育和审计法治实践活动，把目标侧重点放在增强全体审计人员法律意识和法治观念的自觉性和实际能力上，在教育全局干部职工学法、用法、提高法律素质的基础上，在全局形成崇尚法治的价值观和良好法治氛围，不断提高法治化管理水平，使审计工作法治化、规范化、科学化建设迈上新台阶。

　　四、2021年推进法治政府建设工作打算

　　2021年，我局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平法治思想，紧紧围绕建设中国特色社会主义法治体系、建设社会主义法治国家的总目标，努力提升依法审计工作水平，为推进市域治理体系和治理能力现代化，提供强有力的保障和支撑。

　　（一）提高政治站位，不断强化依法审计意识。深入学习贯彻《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》，全面落实党中央、国务院关于法治政府建设的决策部署。切实把习近平法治思想落实到具体审计工作中。

　　（二）强化制度建设，不断完善依法审计机制。着力夯实审计质量基础，结合工作实际，制定完善审计业务管理制度，进一步规范审计质量管理流程，狠抓制度和流程的落实。把审计质量放在突出优先的位置，突出审计方案、审计证据等环节的质量管理控制，不断提高执法规范化水平，确保审计结果经得起历史的检验。

　　（三）推进“两统筹”，不断提高审计监督效能。切实抓好审计项目和审计组织方式“两统筹”，科学安排审计项目计划，提升审计项目计划管理水平，做到“一审多项”、“一审多果”。加强国家审计与内部审计业务融合，打造“大审计监督体系”。

　　（四）加强能力培养，不断提升依法审计水平。针对当前存在的能力短板，强化干部教育培训和实践锻炼，着力提升审计干部的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力。

金华市审计局

2021年1月21日