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    11330700002592337p/2023-00173

  • 文件名称:

    金华市人民政府关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

  • 发布机构:

    市审计局

  • 成文日期:

    2023-12-01

  • 公开方式:

    主动公开

  • 金华市人民政府关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

    日期:2023-12-01 15:59:39 来源:市审计局 浏览量:​
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      按照市委、市政府和省审计厅部署,金华市审计局依法审计了2022年度市本级预算执行和其他财政收支情况,共完成审计(调查)项目24个。审计结果表明:2022年7月至2023年6月,面对复杂严峻的国内外形势,各地各部门全面学习贯彻党的二十大精神,坚决落实省委、省政府和市委决策部署,认真执行市人大及其常委会各项决议,统筹打好稳进提质、除险保安、塑造变革组合拳,克难攻坚、勇毅前行,推动经济社会平稳健康发展,财政收支总体保持平衡。

      ——积极财政政策加力提效。积极向上争取资金支持,2022年市本级争取资金44.91亿元、新增地方政府专项债券37.2亿元,有力保障重大项目建设;密集打出助企纾困政策“组合拳”,推动减税降费政策落实落细,全年累计为企业降本减负68.09亿元,助力经济稳进提质。

      ——重点民生保障切实有力。2022年,市本级民生支出89.72亿元,增长14.3%。其中:卫生健康支出22.13亿元,增长120.62%,全力保障疫情防控等工作;教育支出19.66亿元,增长10.6%,助力教育事业高质量发展;科技支出4.75亿元,增长15.8%,有效落实创新驱动发展战略。

      ——财政资金绩效持续提升。积极盘活财政存量资金,2022年财政统筹收回4.8亿元,主要用于市区定点方舱医院升级改造、消费券等项目;持续开展财政重点绩效评价工作,全年完成36个重点评价项目,涉及资金12.27亿元,提出意见建议164条,有效提升财政资金使用效益。

      ——审计整改工作提质增效。2022年7月至2023年6月,审计促进整改落实有关问题资金16.74亿元、地方政府及相关部门修订完善制度规定26条。上年度省、市审计工作报告反映我市问题分别为84个、166个,完成整改79个、166个。

      一、围绕财政管理审计情况

      (一)市本级财政管理及决算草案审计情况。今年对市财政局具体组织的市本级2022年度财政预算执行和决算草案情况的审计结果表明,市本级财政运行总体平稳,为保障中心工作发挥积极作用。审计发现的主要问题:

      1.部分财政资金未统筹盘活。市财政局未及时将长期闲置的科技信贷风险池资金本息结余1051.73万元、3家单位财政资金结余1082.21万元收回纳入预算统筹管理。

      2.企业职工基本养老保险基金财政专户资金未及时上解省级财政专户。截至2022年底,金华市企业职工基本养老保险基金财政专户有活期存款7543.01万元未及时上解。

      3.预算绩效目标编制和审核不够严格。2022年有56家单位105个跨年度项目预算目标编制质量不高,其总体绩效目标与年度绩效目标内容完全一样。

      4.政府采购支持中小企业政策落实不够到位。2022年有14家单位18个面向中小企业的政府采购项目,未在合同生效以及具备实施条件后7个工作日内支付预付款计2655.54万元。

      5.预备费动支不规范。2022年有12笔预备费支出未按规定出具预备费动用方案。

      (二)市级部门预算执行审计情况。今年对13家一级预算单位2022年度预算执行情况的审计结果表明,13家单位预算执行基本到位。审计发现的主要问题:

      1.部分项目预算执行率偏低。2022年有4家单位7个项目预算执行率低于50%,涉及预算资金1057.75万元、实际支出217.57万元。

      2.往来款核算和资产管理不规范。9家单位未及时清理长期挂账往来款计29.28万元。3家单位存在房产权证不齐、机构撤销合并后房产未及时转户等问题,涉及面积707.72平方米。

      3.个别合同约定不够完整或执行不严格。2家单位存在政府采购合同签订内容不够完整、违反合同约定提前支付劳务费用等问题。

      二、围绕重大政策落实审计情况

      (一)稳进提质政策落实专项审计调查情况。今年对市区2022年五轮稳进提质政策落实情况的审计调查结果表明,市区持续加大企业减负纾困力度,全年兑现惠企财政奖补资金9.25亿元,助力提振市场信心、优化营商环境。审计发现的主要问题:

      1.部分政策设计不够科学精准。4条政策没有企业符合补助条件。

      2.个别政策执行不够到位。2条政策因配套细则未出台等原因未组织申报。

      3.部分软件服务业补助兑现慢。2022年市本级拨付婺城区和金华开发区软件服务业补助资金1549.12万元,金华开发区在审计指出后于2023年4月兑付给企业,婺城区截至2023年6月底仍未兑付。

      (二)科技创新政策落实专项审计调查情况。今年对市本级科技创新政策落实情况的审计调查结果表明,市本级出台一系列科技创新政策和行动计划,每年科技支出均保持15%以上比例增长,有效激发了科技创新活力。审计发现的主要问题:

      1.部分科创政策未能落地见效。《关于推动高水平创新型城市建设的若干政策意见》中,部分补助政策因资质认定难度大、可操作性差等原因没有符合条件的对象,个别政策因原配套制度过期后未更新或相关评定工作未开展导致无法执行。

      2.科创平台建设任务未按期完成。《金华市科创平台能级提升三年行动计划(2022-2024)》要求2022年底前建成4个国家级孵化器和4个技术创新中心。截至2023年6月底,全市建成3个国家级孵化器,技术创新中心因认定管理办法未出台无法启动评定工作。

      3.部分科技奖补资金未能及时兑现。2022年,有6项奖励类补助未在规定的30个工作日内兑付,涉及金额1701.16万元;上海“科创飞地”入驻机构考核工作未按期开展,截至2023年6月底租金补贴仍未兑付企业。

      (三)现代物流业发展专项审计调查情况。今年对市区现代物流业发展情况的审计调查结果表明,市区通过打造集聚平台、完善服务网络、做强市场主体、创新物流业态、优化发展环境五大举措,推进物流业做大做强、高质量发展。审计发现的主要问题:

      1.三年行动计划细化落实不够到位。《金华市现代物流业发展三年行动计划(2021-2023)》中部分目标任务未细化落实。

      2.部分涉企补助政策设计不够精准。《加快金华市区现代物流业发展八条措施》中部分涉企奖补政策因补助门槛高、与其他政策重叠等原因没有企业申报,个别政策仅各1家企业申报。

      3.金东区配套补助兑现不够及时。2022年6月,市交通局发文通知兑现2021年度金华市区现代物流业发展扶持补助,5家金东区物流业企业的区级配套补助139.53万元截至2023年6月底仍未兑付。

      (四)金融支持实体经济发展政策落实专项审计调查情况。今年组织对全市供销合作基金和市融资担保公司运营情况的审计调查结果表明,相关单位积极贯彻落实市委、市政府关于金融支持实体经济发展的各项决策部署,有效缓解中小微企业和“三农”融资难、融资贵。审计发现的主要问题:

      1.融资担保费优惠政策落实不到位。市融资担保公司未全面落实融资担保费优惠政策,涉及应退未退保费900笔计217.86万元。

      2.供销合作基金运营模式和服务对象单一,资金使用绩效低。全市自2017年以来陆续设立13只基金,到位资金3401.61万元,累计开展业务30笔计1437.40万元,3124.21万元资金长期闲置。

      三、围绕重大项目落地审计情况

      (一)扩大有效投资“千项万亿”工程推进专项审计调查情况。今年对全市扩大有效投资“千项万亿”工程推进情况的审计调查结果表明,全市上下积极落实扩大有效投资政策,加大扩大有效投资“千项万亿”工程推进力度。审计发现的主要问题:

      1.3个项目进度迟缓。兰溪市2个项目计划2023年投资16.2亿元,因建设用地未获批,用地规划许可未办理,截至2023年6月底仅实施了先行段部分桩基工程;金华开发区1个项目计划2023年3月开工,截至2023年6月底高压杆线迁改、土地权属变更等未完成,影响项目全面开工。

      2.2个项目未按期竣工。兰溪市、义乌市各1个项目合同约定2022年5月竣工,因设计调整、现场管理协调不到位、前期功能方案未明确等原因,截至2023年6月底未竣工。

      3.1个项目有拖欠账款情况。东阳市1个项目总投资14.18亿元,资金来源主要为专项债资金10亿元。截至2023年4月底,专项债资金尚未到位,项目存在拖欠工程款情况。

      4.2个项目合同约定进度款支付不合规。婺城区1个项目合同约定施工过程中变更增加造价不列入工程进度款同期支付,不符合“工程变更价款作为追加(减)合同价款与工程进度款同期支付”规定;金华开发区1个项目合同约定按审核进度的80%支付进度款,未达85%的规定。

      (二)信息化建设专项审计调查情况。2022年对市本级12家单位及永康市信息化建设情况的审计调查结果表明,电子政务建设资金管理总体较为规范,网络安全管理水平稳步提高。审计发现主要问题:

      1.7个项目履行审批程序不规范。6家单位7个信息化项目存在已建成或部分建成后仍未经立项审批。

      2.9个项目未按期完成。4家单位9个信息化项目未按合同约定时间完成,最长逾期11个月,涉及金额3649.9万元。

      3.部分资金使用绩效不佳。3家单位4个信息系统存在日均访问量偏低或部分模块未使用等情况。2家单位2个信息系统建成后1年左右即停用。

      (三)低效用地处置专项审计调查情况。2022年对市区低效用地处置情况的审计调查结果表明,各相关单位对标工业用地专项整治“4+1”跑道,明确整治措施和责任主体,加大低效用地整治力度,取得一定成效。审计发现的主要问题:

      1.整治对象摸排不够精准。3个区将32宗非整治对象列入整治范围,43宗地块应列未列入整治范围。

      2.连片整治任务未全面完成。金东区、金华开发区均未完成拆除1700亩整治任务,要求形成4宗200亩以上地块任务分别完成1宗。

      3.“腾笼换鸟”专项资金使用不规范。金东区未细化“腾笼换鸟”专项经费管理使用制度,将市财政2022年2月拨付的“腾笼换鸟”专项资金3333.35万元用于区财政统筹,拨付给4个镇街的“腾笼换鸟”专项经费1446.6万元无对应专项经费用途,截至2022年12月底结余1322.6万元。

      四、围绕高质量发展审计情况

      (一)自由贸易试验区金义片区建设专项审计调查情况。2022年对自由贸易试验区金义片区(以下简称自贸区金义片区)建设情况的审计调查结果表明,相关部门突出清单引领,以重点工作突破带动全局提升,自贸区金义片区建设取得较好成效。审计发现的主要问题:

      1.2项全市重点指标未能完成年度目标。截至2022年底,全市十大重点指标中,义新欧班列开行数、快递业务量2项指标未能完成年度目标。

      2.部分分区块运行指标未能完成年度目标。截至2022年底,自贸区分区块运行7项指标中,义乌区块新增注册企业数未能完成年度目标;金东区块新增注册企业数、税收收入、新增外商投资企业数3项指标未能完成年度目标。

      3.16个重点项目未能完成年度投资计划目标。自贸区金义片区的16个重点项目未能完成2022年度投资计划目标。

      (二)农业高质量发展专项审计调查情况。2022年组织对金东区、义乌市、东阳市3个县(市、区)农业高质量发展情况的审计调查结果表明,3个县(市、区)大力实施乡村振兴战略,深化农业农村改革创新,不断壮大优势特色产业,稳步推进农业高质量发展。审计发现的主要问题:

      1.耕地地力保护补贴发放审核把关不严。义乌市、东阳市5个乡镇存在多计耕地面积或农户重复领取补贴等问题,涉及多领取补贴14.62万元;东阳市10名村干部以个人名义领取村集体土地补贴32.54万元。

      2.高标准农田管护不到位。金东区、东阳市4.57万亩高标准农田未按要求纳入永久基本农田管护。

      3.涉农资金长期滞留镇街。东阳市5个镇街有4245.22万元涉农财政专项资金滞留两年以上未使用。

      4.耕地地力保护补贴发放不及时。因账号失效、身份信息错误等原因,东阳市未及时发放1173户农户24.13万元耕地地力保护补贴。

      (三)磐安县高质量发展专项审计调查情况。2022年对磐安县高质量发展情况的审计调查结果表明,磐安县深入实施“生态富县、生态富民”发展战略,扎实推进山区县高质量发展工作。审计发现的主要问题:

      1.部分重大建设项目进度慢。列入省发改委《2022年度山区26县重大建设项目清单》中的3个项目未能完成2022年度目标任务;乡村振兴集成创新示范建设项目中的14个子项目未在计划建设期限内完成,其中6个子项目截至2022年11月底未开工。

      2.村级债务化解财政补助资金未足额到位。2019年至2021年,磐安县未按照三年行动计划要求每年安排村级债务化解“以奖代补”资金500万元,仅1个年度安排495万元。

      3.创业担保基金实际未发挥作用。磐安县创业担保基金自2019年4月成立以来,截至2022年11月底未办理担保业务,200万元基金资金长期闲置未发挥作用。

      五、围绕重大民生保障审计情况

      (一)民生实事推进专项审计调查情况。2022年组织对全市2022年省政府十大民生实事推进情况的审计调查结果表明,全市高度重视2022年民生实事工作,积极组织、狠抓落实、压茬推进,提前全面完成2022年目标任务。审计发现的主要问题有:

      1.托育政策支持力度不足。除市区和兰溪市制定了3岁以下婴幼儿照护服务财政支持政策外,其他县(市)均未明确财政支持标准。金华开发区虽有补助规定,但幼儿园举办托班既未能享受幼儿园生均公用经费补助,也未能享受婴幼儿托位运营补助。

      2.“残疾人之家”覆盖存在盲点。3个县(市、区)5个万人以上镇街未按规定建成规范化“残疾人之家”。

      3.城镇老旧小区改造项目审批流程未优化。婺城区、金华开发区老旧小区改造项目未落实优化审批要求,仍需办理施工图审查,仍按普通项目要求办理竣工备案手续。

      4.部分居家养老服务机构未正常运营。婺城区2家居家养老服务中心受老年人少、居住分散等因素影响未正常运营。

      (二)疫情防控资金专项审计调查情况。今年对市本级疫情防控资金管理使用情况的审计调查结果表明,相关部门坚决贯彻落实中央、省、市关于疫情防控工作的部署要求,严格落实落细各项防控举措,为人民生命健康和经济社会稳定提供了强力保障。审计发现的主要问题:

      1.医药物资储备管理不到位。市经信局采购的3.3万套防护服未签订相关协议直接存放在2家供货企业。部分储备药品过期后,2家承储单位未按协议约定及时补足。

      2.防疫医疗设备代购款未及时结算。2022年3月至2023年2月,市卫健委委托4家公立医院代购防疫医疗设备140台/套,合同价1706.04万元。截至2023年6月底,市卫健委拨付医院1080.11万元代购款,剩余款项未及时结算。

      3.超额支付药品采购款。2022年12月,市经信局未签订储备合同直接支付承储单位747万元采购20种药品,实际采购储备药品价值仅196.71万元,超额支付550.29万元。

      (三)就业补助资金和失业保险基金审计情况。2022年对市区就业补助资金和失业保险基金的审计结果表明,市人力社保局等部门围绕减负、稳岗、扩就业政策,健全工作机制,促进就业稳定。审计发现的主要问题有:

      1.劳务派遣公司以虚假承诺获取稳岗返还补助资金。4家劳务派遣公司已承诺与用工单位达成补贴返还分配协议但实际未签订协议,据此获取的稳岗返还补助资金315.22万元均滞留在劳务派遣公司。

      2.失业保险待遇被违规领取。2家企业20人以虚假失业骗取失业保险待遇8.28万元;322名企业法定代表人或已就业人员以及死亡人员等不符合条件人员违规领取失业保险待遇135.94万元。

      3.培训补贴被违规领取。86家企业或培训机构通过虚构培训人员名单骗取培训补贴11.97万元,77人同一年度内重复或超次数多领取补贴6.46万元,17名已领取养老保险待遇人员违规领取培训补贴0.61万元。

      (四)公共卫生服务体系建设专项审计调查情况。2022年对市本级公共卫生服务体系建设情况的审计调查结果表明,市本级公共卫生服务相关配套制度不断健全和完善,基本公共卫生服务覆盖人群逐步扩大,公共卫生保障力度不断增强。审计发现的主要问题有:

      1.4笔中央专项转移支付资金逾期下达。2020年至2022年,有4笔重大公共卫生服务中央补助专项转移支付资金计597.35万元超过30天未分解下达。

      2.对部分困难人群的公共卫生服务保障不到位。部分低保特困人员、持证精神或智力残疾人未建立居民健康档案、未签约家庭医生。部分低保特困适龄妇女未进行宫颈癌、乳腺癌筛查。部分已纳入严重精神障碍患者管理的人员未办理残疾人证,导致未享受精神病门诊服药补贴等补助待遇。

      3.精神残疾人门诊服药费用未及时结算。截至2022年5月底,金华开发区未及时结算精神残疾人门诊服药费用50.89万元。

      六、围绕领导干部履职尽责审计情况

      (一)领导干部经济责任审计情况。对7个单位9名领导干部的经济责任审计结果表明,相关领导干部依法履职尽责、担当作为,推进本部门(单位)事业高质量发展。审计发现的主要问题:

      1.落实决策部署不够到位。市轨道交通集团金义东市域轨道交通项目先通段试运行、试运营时间分别晚于省政府要求2个月、5个月。1家单位统筹推进部门“十三五”规划落实力度不够,5项约束性指标中2项未完成。

      2.重大经济事项未经集体决策。5家单位285笔大额支出未经领导班子集体决策。

      3.财政资金使用管理不合规。1家单位未及时拨付省级补助资金404.89万元和市级补助资金4465.98万元。2家单位未及时清退项目保证金507.56万元。

      4.采购及工程项目管理不规范。1家单位的3个工程设计等服务项目未按规定公开招标,涉及金额427.07万元。1家单位相关服务采购未经政府采购程序,涉及金额243.03万元。1家单位对参建单位过程管理不到位,增加投资或损失共计196.81万元。

      5.对下属单位监管不严格。1家下属单位未按主管部门招投标结果实施公款竞争性存放,涉及金额220万元。1家下属一级监管企业购买价格382万元的债权包项目未按规定向主管部门进行事前备案。

      (二)领导干部自然资源资产离任(任中)审计情况。2022年对市水利局党委书记、原局长任职期间自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况的审计结果表明,两位领导认真贯彻中央关于生态文明建设决策部署,自觉履行自然资源资产管理责任,推动全市水利高质量绿色发展。审计发现的主要问题:

      1.水资源节约保护和利用总体规划未完成报批。市水利局未按规定将《金华市水资源节约保护和利用总体规划》报市政府审批。

      2.部分水利工程项目水土保持工作不到位。2022年,《金华市水安全保障“十四五”规划》已开工的水利工程项目中6个未经水土保持方案审批先建。已开工的千塘百库除险清零实施项目中12座尚未编制水土保持方案、3座已编制但未经水行政主管部门批准。已开工的重要山塘综合整治项目中75座尚未编制水土保持方案。

      3.部分河长巡河监管不到位。2022年1月至10月,全市181名村级河长累计有224个月未进行每旬一巡,26名乡镇级河长累计有28个月未进行每半月一巡。

      4.6座山塘未按计划完成整治。截至2022年11月底,2022年全市千塘百库除险清零任务中有5座病害山塘未开始整治,1座危险山塘整治仅完成进场道路施工(约500米)。

      七、违纪违法问题线索移送和处理情况

      审计机关紧紧围绕清廉金华建设的决策部署,充分发挥审计监督作用,2022年7月至2023年6月,审计共发现并移送违纪违法问题线索14件,其中移送纪委监委8件、相关主管部门6件。已处理10人,其中追究刑事责任1人、党纪政务处分9人。

      八、审计建议

      (一)推动财政政策统筹兼顾,增强实效性和精准性。围绕“8+4”政策体系,做好各项政策之间的衔接协同,积极扩大有效投资,加大对科技创新、小微企业、交通物流等领域支持力度,优化调整涉企补助政策条款,细化完善配套管理办法,精准高效落实各项惠企补助政策,确保积极政策落地见效。

      (二)强化重点领域资金项目管理,推动高质量发展。围绕陆港枢纽建设、先进制造业崛起等重点领域,落实政府重大项目单位主体责任,夯实投资压舱石,督促各项目主体加快推进项目建设,提高工程项目管理水平;压实民生领域各项资金和项目管理责任,补齐制度短板,严肃查处违规违纪违法行为,推动各项惠民政策落地见效。

      (三)加强财政资金绩效管理,严肃财经纪律。强化预算绩效管理,加强对新出台、修订重大政策事前绩效评估;提高财政资金支出效率,盘活统筹存量资金和资产。进一步规范财政支出管理,督促落实“三重一大”决策机制,严格监督约束领导干部权力运行;加强各类监督的贯通协同,严肃查处各类违反财经纪律问题。

      (四)抓好审计整改“下半篇文章”,提升审计质效。以重大审计问题清单机制运行为引领,进一步压紧压实被审计单位及相关责任人的审计整改责任;强化协同联动,加大审计与人大、纪检监察等单位的沟通协作,提升审计整改合力和效力;强化结果运用,把发现问题、解决问题与完善制度、深化改革结合起来,形成审计“查病、治已病、防未病”全链条提质增效的工作格局。