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信息索引号：

11330700002592337p/2023-00164

主题分类：

审计

服务对象：

无特定对象

体裁分类：

公示

文件名称：

金华市审计局行政处罚裁量基准清单

发布机构：

市审计局

文件字号：

-

成文日期：

2023-11-20

公开方式：

主动公开

金华市审计局行政处罚裁量基准清单

日期：2023-11-27 09:46:27 来源：市审计局浏览量：

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违法行为	法定依据	裁量阶次	适用情形		具体处罚标准
违法行为	法定依据	裁量阶次	法律法规规章规定	具体认定要求	具体处罚标准
被审计单位违反审计法和审计法实施条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查、调查、核实有关情况的。	《中华人民共和国审计法》第四十七条；《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条。	不予行政处罚	《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条第一款：初次违法且危害后果轻微并及时改正的，可以不予行政处罚。	适用本办法第四条，其中“危害后果轻微”包括没有因该行为影响审计实施等情形。	依法不予或者可以不予处罚，对当事人进行教育。
		减轻行政处罚	《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（二）受他人胁迫或者诱骗实施违法行为的；	适用本办法第六条2-4项。	责令改正，并给予通报批评。
			《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（三）主动供述行政机关尚未掌握的违法行为的；
			《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（四）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；
		从轻行政处罚	《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；	适用本办法第七条，其中“主动减轻危害后果”包括主动提供补正资料等情形。	责令改正，并给予通报批评，给予警告。
		一般行政处罚	《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款。	被审计单位违反审计法和审计法实施条例的规定，拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者阻碍检查、调查、核实有关情况的，拒不改正的。	责令改正，并对被审计单位处以2万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处1万元以下的罚款。
		从重行政处罚	《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款。	被审计单位违反审计法和审计法实施条例的规定，拒绝提供与审计事项有关的资料的，或者拒绝检查、调查、核实有关情况的，拒不改正的。	责令改正，并对被审计单位处以2万元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处1万元以上2万元以下的罚款。
被审计单位违反国家规定的财务收支行为	《中华人民共和国审计法》第五十条；《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条。	不予行政处罚	《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条第一款：初次违法且危害后果轻微并及时改正的，可以不予行政处罚。	当事人有下列情形的，可以认为“危害后果轻微”：没有违法所得，且在审计实施期间或者在整改期限内完成审计整改。	可以不予处罚，对当事人进行教育。
		减轻行政处罚	《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（二）受他人胁迫或者诱骗实施违法行为的；	适用本规定第六条2-4项。	没有违法所得的，责令改正，并给予通报批评；有违法所得的，责令改正，并处违法所得一倍以下罚款。
			《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（三）主动供述行政机关尚未掌握的违法行为的；
			《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（四）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；
		从轻行政处罚	《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条：当事人有下列情形之一，应当从轻或者减轻行政处罚：（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；	适用本办法第七条，挽回公共资金、国有资产、国有资源损失浪费等减轻危害后果措施。	没有违法所得的，责令改正，并给予通报批评，给予警告；有违法所得的，责令改正，并对单位并处违法所得一倍罚款。
		一般行政处罚	《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款。	存在拒绝或拖延整改、虚假整改等情形，并造成公共资金、国有资产、国有资源等损失浪费。	没有违法所得的，责令改正，并对单位处1万元以上3万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处4千元以上1万元以下的罚款；有违法所得的，责令改正，并对单位处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处1万元以下的罚款。
		从重行政处罚	《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款。	存在拒绝或拖延整改、虚假整改等情形，并造成公共资金、国有资产、国有资源等重大损失浪费。	没有违法所得的，责令改正，并对单位处3万元以上5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处1万元以上2万元以下的罚款；有违法所得的，责令改正，并对单位处违法所得3倍以上5倍以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处2万元以下的罚款。

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