金华市审计局办公室关于规范经济责任审计相关文书格式的通知

金华市审计局办公室文件 

金审办〔2011〕83号

金华市审计局办公室关于

规范经济责任审计相关文书格式的通知

各县（市、区）审计局，市局各处室：

　　为认真贯彻中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（以下简称《规定》），加强对领导干部的监督制约，规范经济责任审计行为，根据《中华人民共和国国家审计准则》的相关规定并参照省审计厅的做法，经研究，我局制发经济责任审计通知书、经济责任审计报告、经济责任审计结果报告的统一格式。按照《规定》的要求，经济责任审计项目出具经济责任审计报告和经济责任审计结果报告，不需再出具被审计单位财政（财务）收支审计报告。审计机关应当将经济责任审计报告送达被审计领导干部及其所在单位；将经济责任审计结果报告等结论性文书报送本级政府行政首长，必要时报送本级党委主要负责同志；抄送联席会议有关成员单位。请各处室认真执行《规定》，严格文书管理。各县（市、区）审计局可参照执行。金华市局在开展“两责联审”项目时，取消原文书中有关“单位财政收支审计”的表述，其他仍按原文书规定格式执行。

二〇一一年九月十五日

金华市审计局

审计通知书

金审X通〔20XX〕XX号

金华市审计局关于审计XXX（单位、职务）

XX（姓名）任期经济责任的通知

　　XXX（单位）：

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定，按照中共金华市委组织部《领导干部经济责任审计委托书》（金组审委字〔20XX〕XX号）的要求，我局决定派出审计组，自20XX年XX月XX日起，对XX同志任XXX期间的经济责任履行情况进行就地审计，必要时将追溯到以前年度或者延伸审计有关单位，请予积极配合，并提供审计所需的各种资料和必要的工作条件。

　　审计组组长：XXX

　　主　　　审：XXX

　　审计组成员：XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

　　抄送：组织部，被审计领导干部（视情可抄送核算中心等单位）

　　附件：1.XXX单位应提供的资料清单

　　2.XX同志履行经济责任情况的述职报告

　　3.审计承诺书

　　4.审计纪律八项规定

　　二○XX年XX月XX日

附件1

XXX单位应提供的资料清单

　　XXX单位应及时提供以下资料并对其真实性和完整性作出书面承诺。

　　一、内部机构设置、XX同志任免职及兼职文件，职责分工、下属单位基本情况及相关内部管理制度等资料。

　　二、年度工作报告以及经济工作目标、计划与执行结果资料。年度内上一级政府下达的相关考核指标，有关经济指标考核办法和考核结果。

　　三、单位收、发文本，党委（组）会议纪要登记本、办公会议纪要登记本及会议纪要（记录），与经济政策制定、重要事项决策、重大资产处置等重要经济活动相关的合同、协议和档案等资料。

　　四、XX同志任期内历年财务会计资料、统计资料、经济活动分析资料，任职期末财产清查和债权债务清理资料；有关经济遗留问题及其处理情况、重大诉讼事项、未了事项、或有事项。

　　五、单位的银行开户资料、账册、凭证、报表及有关文件，分管的下属单位相关资料（参照对单位的要求执行）。

　　六、审计、纪检、监察等有关经济监督部门和组织、人事等综合考核部门的审计报告、检查报告和、考核考查报告；以前年度审计整改报告；单位内审机构和委托社会审计机构的审计报告及其处理、整改情况等资料。

　　七、与XX同志经济责任相关的其他有关资料。

　　以上资料以电子介质保存的，请提供相应的电子数据。

附件２

XX同志履行经济责任情况述职报告

　　一、职责范围与分工、兼职情况。

二、任职期间经济社会发展思路以及所取得的发展实绩：

　　（一）单位发展的思路，采取的措施，取得的成效；

　　（二）任职期间的工作目标、任务以及完成情况；

　　（三）为实现前述目标制定各类政策制度情况；

　　（四）本人在其中所发挥的作用及产生的影响。

　　三、经济决策情况：

　　（一）单位的经济决策机制；

　　（二）任期内主要经济决策事项和决策过程，决策执行和执行的结果。

　　四、任职前及任期内重大要经济遗留问题及其处理的情况。

　　五、单位存在的主要不足及采取措施情况。

　　六、个人遵守国家财经法规和领导干部廉政规定的情况，任期内个人住房、收入等情况。

　　七、需要向审计组说明的其他情况，包括开展内部审计工作情况和以前年度审计整改情况。

附件3

审计承诺书

金华市审计局：

　　根据　　　　　　　　审计通知书，你局将对我单位XX同志任期经济责任实施审计。现就与审计事项有关的资料和其他相关情况承诺如下：

　　我们向审计组提供的资料是建立在以下基础上的：

　　一、与全部政府性资金有关的资料是真实、完整的，全面反映了本单位（地区）的所有经济活动。

　　二、提供的重大经济决策、经济管理、经济政策执行和监督有关的会议记录（纪要）、决议及有关文件是完整真实的。

　　三、XX同志本人提供的任职期间履行经济责任情况述职报告是真实完整的。

　　四、其他有关资料是真实、完整的。

　　上述情况如有不符，愿按照有关法律、法规的规定，承担相应的法律责任。

　　XXX（单位盖章）        XX（被审计者签名）

　　法定代表人（签名）财务负责人（签名）

年月日年月日

附件4

审计纪律八项规定

　　一、不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费。

　　二、不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项。

　　三、不准参加被审计单位安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动。

　　四、不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。

　　五、不准在被审计单位报销任何因公因私费用。

　　六、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。

　　七、不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利。

　　八、不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求。

金华市审计局 

审 计 报 告 

金审X报〔20XX〕XX号

（征求意见稿没有文号）

　　被审计单位：XXX

　　被审计领导干部姓名：XX

　　被审计领导干部职务：XX

　　审计项目：XXX任期经济责任审计

审计报告的具体内容

　　一、审计依据和审计实施的基本情况（包括审计的范围、重点以及审计的基本工作思路，概述被审计单位和被审计者配合审计的情况）。

　　二、被审计单位概况（主要是与履行经济责任密切相关的工作基础、组织结构、体制机制等基本情况），被审计者概况（任职时间、分工以及任期内施政思路等情况）。

　　三、对被审计者履行经济责任情况的审计评价，包括主要成绩和主要问题。履责主要成绩是指被审计者落实其既定工作思路取得的公认的工作成果，成绩内容应具体、明确。履责主要问题是指被审计者在管理、决策和决策执行中存在的违反法律法规和制度政策的行为，以及决策执行结果的经济、社会和环境效益不佳的事实，问题应经过归纳和提炼。

　　四、被审计者履责存在的主要问题及责任认定。（主要问题部分包括事实，法律法规依据，问题的性质及影响、被审计者所起的作用等。）

　　五、被审计单位存在其他问题。主要反映被审计单位财政财务管理中存在的其它具体问题。

　　六、审计建议。

　　**（被审计者）对本报告有异议的，可以自收到之日起30日内向**（出具报告的审计机关）申诉。

　　对本次审计发现的问题，请****（被审计单位）自收到本报告之日起**日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告***（审计机关全称或者规范简称）。

　　（征求意见稿不需写救济途径和整改要求）

金华市审计局文件

　　金审〔20XX〕XX号签发人：XXX

金华市审计局关于XXX

任期经济责任的审计结果报告

徐加爱市长：

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定，按照中共金华市委组织部《领导干部经济责任审计委托书》（金组审委字〔20XX〕XX号）的要求，我局派出审计组于20XX年XX月XX日至XX月XX日，对XX同志20XX至20XX年经济责任履行情况进行了审计，现将审计结果呈上。

　　二○XX年XX月XX日

领导干部经济责任审计结果报告要点表

[结果报告正文]

　　一、基本情况

　　审计依据和审计实施概况（包括审计的范围、重点以及审计的基本工作思路，概述被审计单位和被审计者配合审计的情况）。

　　审计对象XX的任职情况。

　　二、审计情况

　　XX同志任期主要工作思路以及经济责任履行情况的评价结论。成绩部分应适当展开，问题部分概述即可。

　　三、主要问题及责任认定

　　问题是指审计报告中应由领导干部承担责任的事项，不承担责任的事项不反映。应概述问题主要事实和法律法规依据，与审计报告相比，可以不引用法律法规具体条文内容，应对问题的性质及影响、被审计者所起的作用和应承担的直接责任、主管责任、领导责任进行认定。问题应按照重要程度顺序排列。责任认定的内容在承担同类责任的问题之后写。

　　四、其他说明事项

　　XX同志200X至200X年个人收入以及其他需要说明的情况。

　　抄送联席会议成员单位，联席会议召集人和其他有关领导同志。

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