金华市审计局关于2010年工作总结和2011年工作思路的报告

金华市审计局文件

金审〔2010〕107号                                             签发人：方卫民

金华市审计局关于2010年工作总结

和2011年工作思路的报告

市委办、市府办：

2010年，我局在金华市委市政府的正确领导下，在浙江省审计厅的指导下，以科学发展观为统领，围绕中心，服务大局，求真务实，努力践行“免疫系统”责任，推进审计转型，提升审计科学化水平，较好的完成了各项工作目标，现将主要工作及明年思路简要汇报如下：

一、1-11月工作完成情况

（一）强服务，重落实，审计建设性作用进一步发挥

1-11月共完成审计（调查）项目48项，查出违规金额20248万元，管理不规范资金334322万元，已减少财政拨款或补贴6858万元，应上缴财政675万元、已上交209万元，移送其他部门处理事项1件；共出具审计报告59个，审计提出建议114条，被采纳95条。审计工作得到了市主要领导的批示肯定。 

1.积极跟进民生社会事业审计，促进社会发展更趋和谐。

一是坚持执审为民，为惠民政策落实出谋划策。关注社保，促进市政府研究室牵头财政、卫生、劳动等相关部门专题调研解决市区近7万人重复参保问题。关注居保，建议建立完善基层平台，实行机构人员经费和办公场所“四到位”，保障城乡居民社会养老保险业务的正常开展。关注养老金发放，提出防范企业退休职工重复领取居保养老金的对策。关注百姓用盐健康，促进加强对储备盐及食用小包盐的质量管理。关注粮补政策，提出了清理整合现有粮补政策、简化申领程手续、健全考核激励机制等建议。关注浦江农房改造，提出了加快改造进度、加大扶持力度、规范村级财务的建议。

二是坚持立审为公，为解决民生领域错位现象建言献策。针对普通高中招生不公问题，提出了应公平配置社会优质教育资源的建议。针对廉租住房保障苦乐不均问题，提出了完善保障方式、多渠道增加房源、健全退出机制等建议。针对市区城市公交车尾气超标排放问题，提出了加快车辆更新、加大扶持力度和提高运营能力的建议。

2.扎实开展政府性主导项目投资审计，促进政府投资更为高效。

一是着力抓好投资审计，促进提高政府投资效益。对投入大、政策性强、社会关注的政府投资项目进行审计把关。1-11月共完成投资审计项目24个（含调查项目2个），完成项目送审金额56011.63万元，审定金额49153.04万元，净核减金额6858.59万元, 净核减率12.24%;查处违规金额5726万元，已减少财政拨款5869万元。

二是努力丰富审计内涵，促进加强政府投资项目管理。更多的关注项目决策、设计、施工、验收等关键环节中暴露出的管理漏洞和制度缺陷，从体制机制层面提出管理建议。针对事后追责难的问题，提出立碑明责的建议。针对施工单位项目管理人员到位率低的问题，提出加强对项目管理人员考核的建议。针对项目管理薄弱的问题，提出加强对关键环节控制和基础档案资料管理的建议。

三是合力推进专项治理，促进提升工程建设管理水平。将专项治理工作日常化，对2008年以来总投资额超3000万元或国有投资的项目开展审计调查，着力揭露和查处工程建设领域中的突出问题和重大违法违规问题，促进提高工程建设管理水平，推动建立统一规范的工程建设市场体系。

3.全面推动成果转化运用，促进审计成效更加明显。

一是强化审计整改落实。重点抓好经责、财政审计的整改督查，成效显著。八部门联合督查表明：2008年至2009年6月间审结的项目中，9个重点部门已按要求解缴财政资金243.87万元，纠正违规和管理不规范金额1.57亿元，市领导在3篇审计专报上的7次批示意见已全部整改落实到位，审计提出的32项审计建议已被采纳。缙云同步审计整改回访结果表明：该县完善了重大事项决策机制，出台了涉及全部政府性资金管理、工程建设、土地开发、失地农民保障等方面的制度15项，将3494.67万元政府性资金纳入基金管理或财政预算外管理，提取1834万元国有资金充实社保基金。市人大常委会首次作出审议意见，要求市政府对财政同级审计整改情况形成书面报告，并将在12月份进行专题审议。

二是强化审计成果提炼。根据缙云同步审计实践撰写的论文先后在《中国审计》和省厅《调查与思考》、《浙江审计》上刊登；汇聚同步审计心得的《金华审计》专刊，被省厅随同2010县市长审计方案同时转发给每个审计组。根据计算机联网审计实践撰写的论文先后在省厅《调查与思考》、《审计信息》和《浙江审计》上刊登。根据对政府投资项目审计协审中介机构廉政风险防控实践撰写的课题，获省审计学会二等奖，并在《浙江审计》上刊登。组织编写计算机审计方法51项和AO实例25篇上报评比。在审计署AO应用实例评比中，有14篇获应用奖，8篇获鼓励奖；在审计署信息系统审计案例征集与评审中，有8篇信息系统审计案例入选，占全省18.6%，获奖数和获奖面均同比大幅提高。

三是强化审计信息宣传。重新组建信息员队伍、修订审计信息工作管理办法和绩效工作考核办法、召开信息例会，采取全市1拖N方式对网站进行改版，稳步推进审计结果公告和政务公开。1-11月，共编发审计信息40期，网站信息168条，专报和内参26篇；报送信息被省府办采用2篇、省厅审计信息采用79条/篇、市两办政务信息采用40条/篇、获市领导批示26次，审计信息在量和质上均同比有较大提高。

（二）拓思路，谋发展，审计创新转型进一步推进

1.经责审计在不断探索与创新中前行。

一是推进制度创新，实行领导干部经济责任履职全程监督。推动出台《金华市领导干部任前经济责任谈话与履责报告制度实施办法（试行）》，下发《关于金华市领导干部任前经济责任谈话与履责报告制度实施办法（试行）的有关事项说明的通知》，编印分发《经济责任谈话法规辅导汇编》，提供审计事前教育和监督服务，构建对领导干部履行经济责任的事前、事中、事后的全过程审计监督。

二是深化组审合作，试行选人用人与经济责任两责联审。首次联合组织部门召开以经责审计为主题的全市局长会议，探讨加强组审合作。联合市委组织部先对市直机关工委等5个单位开展“两责联审”试点，后对兰溪等四地公安局长开展“两责联审”同步试点，对党政领导干部的用人、用财两大核心权力进行监管和制约，促进领导干部全面正确履责。

三是创新审计思路，实现书记县长同步经责审计新模式。安吉县书记县长经责同步审计项目，在去年缙云试点的基础上，探索出新模式，即：审计思路，以决策为笼头自上而上。审计重点，突出书记的经济责任审计、书记的经济工作、书记的重大经济决策。审计评价，按照“谁决策谁负责”的原则，实行“新五审五评”。

2.财政绩效审计模式初步形成。

一是点面结合，关注预算管理的科学性。财政预算执行审计首次以单个部门为样本进行解剖式审计，重点关注预算编制的科学性和执行率，揭示了政府性基金预算执行率不高及财政专项资金预算执行率普遍偏低的问题，促进相关部门加强预算管理的科学性。

二是创新思路，关注全部财政性资金的绩效性。审计揭示了社保基金活期存款余额偏大、绩效不高的问题，促进594.66万元离退休人员津补贴专项经费结余的及时收回。推动财政性资金的科学管理，以资金存放激励银行加大对地方信贷支持的力度。

三是全市联动，关注地方政府负债的安全性。专项审计调查揭示了市本级担保机构整体实力偏弱、经营偏离主业及担保资源闲置问题，全市地方政府性负债管理不到位、监测指标超警戒等问题，及时向市政府提出了加强归口管理、完善风险预警及监测、清理投融资平台等建议。

四是拓展深度，关注全部政府性资产管理的合规性。将全部政府性资产理念融入日常审计工作中，查找政府性资产的管理、使用中存在的薄弱环节，分析原因，提出对策，促进完善管理。审计促进加强对国有厂房、闲置公房、政府存量土地资产以及玉树抗震救灾捐赠款物的规范管理，加快对国土执法罚没建筑物的处置难问题的研究解决和双龙景区北山林场拆违工作进度。

3.审计技术和方法逐渐完善。

一是计算机联网审计实现由点及面突破。优化后的联网审计系统，实现了与会计核算、国库集中支付、预算内资金、预算外资金四个模块的网络互联、无缝对接，方便审计人员批量采集数据，全面审计，系统分析，为开展财政绩效审计、地税数据式审计，发挥审计预警功能提供了技术保障。

二是跟踪审计逐渐常态化。先后对市滨江公园群改造工程、青川援建项目、玉树抗震救灾捐赠款物等实施了跟踪审计，关口前移、全程监督、及时纠错的审计新模式切实起到了“审、帮、促”作用。陈昆忠市长批示“很好，感谢审计人员为政府负责、为事业负责、为人民负责”。

（三）抓管理，提质量，审计科学化水平进一步提升

一是订制度，促规范。制订《关于撰写报告摘要的通知》和《关于撰写经济责任审计结果报告要点表的通知》，实行报告摘要制度，促进成果转化。出台《审计组廉政建设承诺》和《被审计单位纪检监察部门协助监督审计组执行审计纪律》两项制度，促进廉洁从审。修订《金华市审计局政府投资项目审计会议制度》、《金华市审计局组织社会中介机构审计国家建设项目业务操作规程》和《金华市审计局组织社会中介机构审计政府投资项目动态考核办法》三项制度，规范协审操作，提高审计质量，增强审计成效。

二是抓队伍，固根本。以当好表率为要求，加强班子建设；以四个“管好”为载体，加强廉政建设；以OA办公系统和审计网站为平台，加强效能建设；以提质增效、争先创优为主题，加强作风建设；以支部选举公推直选为契机，加强组织建设；以中层领导干部竞争上岗和一般干部双向选择、学习组织建设为抓手，增强队伍活力、凝聚力和战斗力。

三是评质量，促创优。通过开展年度优秀审计项目评审和两年一度的全市精品审计项目和审计标兵评选，促进全市审计机关树立项目精品意识，弘扬争先创优的精神。同时，以质量评优和质量检查为抓手，加大对县市区审计质量工作的指导。全市共有4个项目获省厅优秀项目，4个项目获省厅表彰，优秀率同比有较大提高。

四是重科研，添后劲。加强学会建设，召开市理事会，表彰先进，增补人员，开展学术交流。加强科研，全市共有省厅立项课题18项（含重点课题2项），上报市社科联课题4项，上报市纪委党风廉政课题3项。共有3篇论文获省2009年度优秀论文（含二、三等奖各1篇），1篇论文获市哲学社会科学优秀成果奖，4篇论文入围省青年论坛交流。

二、存在的主要问题

主要是：减员导致人手紧与任务重的矛盾更加突出；审计成果的开发利用水平还不高，审计成效不明显；审计创新转型有待进一步推进；审计信息化工作需要进一步加强等等，今后我们将在工作中努力克服和改进。

三、2011年工作思路

认真贯彻党的十七届五中全会精神，以科学发展观为统领，紧紧围绕促进经济社会又好又快发展这个中心目标，着力做好审计监督与服务这两篇文章，积极发挥审计免疫系统的建设性作用。具体举措是：把握“五个着眼”，突出“四个强化”，采取“三个抓手”。

（一）把握“五个着眼”，拓展审计监督新领域。坚持服务立审，努力提升审计工作地位。一是着眼深化财政体制改革，力求实现财政预算执行审计“四个转型突破”。审计范围从一般预算资金向全部政府性资产审计转变。审计内容从真实性、合法性审计向真实合法性审计与绩效审计并重转变。审计层级从一级预算单位向二三级预算单位延伸覆盖。审计方式从单一就账论账着眼于财政部门审计向预算收入业务交叉部门综合审计转变。二是着眼促进行政权力阳光运行，巩固提高经责审计成效。做好市管领导干部任前经济责任谈话与履责报告制度落实的宣传、辅导、衔接等工作，做好宣传巩固制度成果。在总结试点经验的基础上，完善“两责联审”制度，规范两责联审文书格式、程序，扩大覆盖面，放大成效。三是着眼完善收入分配制度，继续深化全部政府性资产审计。将审计视角转向政府部门及事业单位投资或创办经营实体及收益分配情况，关注享有公共资源或垄断性行业创办的经营实体的经营收益取得和分配情况，减少国有资产的变相流失。四是着眼推进经济社会协调发展，不断加强民生社会事业审计。重点关注三农、医疗、教育等民生社会公共领域，拟开展城乡公交一体化改造及运营情况审计调查，及时了解改造政策落实情况，百姓实际受益情况和满意程度，分析公共资源整合带来的社会效益和经济效益，进行绩效评价。五是着眼“两型城市”建设，逐步加大对节能减排和生态环境保护的监督力度。

（二）突出“四个强化”，狠抓审计管理上台阶。坚持人才兴审，着力破解人少事多矛盾。一是强化学习培训，提高队伍素质。二是强化组织建设，提高保障能力。三是强化资源整合，提高审计工作效能。四是强化结果运用，提高审计成效。

（三）采取“三个抓手”，力促审计质量更优质。坚持质量强审，不断扩大审计影响。一是以学习贯彻新条例和新准则为抓手，狠抓审计规范，推进依法审计。二是以稳步推进审计公开为抓手，倒逼审计执法公开公正，推进廉洁审计。三是以完善审计评价为抓手，扩大审计影响，推进文明审计。

     二〇一〇年十一月二十六日