2010年度审计项目计划安排的通知

市局各处室：

　　根据2010年2月11日市政府对《金华市审计局关于市本级2010年度审计项目计划安排的请示》（金审〔2010〕10号）的批复，现将市本级2010年度审计项目计划安排通知如下，请遵照执行。

　　2010年的审计工作围绕“主动跟进、全面推进、积极促进”这一主线，以党的十七届四中全会、省委十二届六中全会和中央、省经济工作会议精神为指导，以科学发展观为统领，坚持在监督中服务、在服务中发挥“免疫系统”功能，加快审计转型，深化宏观绩效型服务审计和全部政府性资金审计，进一步增强监督能力，提升服务水平。2010年的审计项目计划安排总体上把握统筹兼顾、量力而行的原则，根据市委、市政府2010年度工作目标和浙江省审计厅审计工作的总体要求，结合我局实际，共安排审计项目计划51项，其中省厅下达我局项目计划14项，市定项目计划37项，具体如下：

　　一、财政审计

　　（一）2009年度财政预算执行情况审计。2009年度财政预算执行审计以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”，为构建完整的预算体系服务。关注、检查中央扩大内需政策的落实和执行情况，揭示和反映有关政策措施是否有利于推动结构调整，促进提高投资质量和效益，推动深化改革，完善宏观调控，为保障和促进这些政策措施的贯彻落实发挥积极作用。6月底前结束。

　　（二）全部政府性资金与财政资金安全专项审计调查。在摸清全部政府性资金收入及支出结构的基础上，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，进一步促进完善经济结构；通过三年预算管理“三个子”指标的对比分析，评价预算管理的改善趋势和改善度，进一步提出健全全部政府性资金管理的建议；通过审计调查，摸清财政和各部门资金结余，了解财政资金在各家银行的分布和存储现状；掌握财政资金出借情况，对出借资金按出借时间和对象加以划分，对长期出借资金和出借给政府投融资机构的可收回性进行延伸调查和原因分析；掌握政府负债的总规模和举债现状；掌握政府投融资机构基本情况；分析财政资金的存贷款规模和分布的合理性、有效性，为促进财政运行安全、提高财政资金安全与使用绩效益提出建议。通过对全部政府性资金中水利建设资金的预算安排、支出去向和实际成效的专项审计，评价水利资金预算安排的科学性、合规性、合理性，提出改进建议，进一步提高财政资金的综合绩效。结合2010年“同级审”同步进行，6月底前结束。

　　（三）磐安县财政决算审计。在摸清当地全部政府性资金管理现状、总量规模、收支结构的基础上，重点关注收入领域中的税收征收不规范问题、税负不公平问题；支出领域中的公共支出比例偏低问题、财政支出特别是预算外资金专项资金支出程序不规范问题。要强化绩效审计理念，抓住重点问题查深查透，剖析原因，提出可行性建议。要深化全部政府性资金审计内容，探索全部政府性资产审计。规范市县乡财政预算编制、执行和报告制度，加强财政管理，防范财政风险。要对政府负债、全部政府性资金总量等关键数据进行核实，以提高准确度。

　　结合财政决算审计，开展磐安县财政涉企奖励补助资金管理和使用绩效情况专项审计调查（重点调查财政对企业的技改贴息资金）。通过审计调查，了解各地财政涉企奖励补助资金的政策种类、资金规模、运行现状等总体情况；检查中央、省对企业扶持政策的落实情况；地方政府出台的各类扶持政策的合理性；资金拨付和运行中存在的问题；财政涉企奖励补助资金的实际绩效。10月底前结束。

　　二、金融审计

　　农村信用社（合作银行）2009年经营风险情况专项审计调查。以“揭示风险，维护安全，推动创新，促进发展”为目标，以信贷资产审计调查为主线，重点审计调查农村信用联社贯彻国家宏观经济政策和农村金融政策、信贷业务风险、抵债资产管理和不良资产处置核销、内部控制制度执行等情况。通过审计，重点揭示信用社发展动力、合规经营和风险防控机制方面存在的问题，促进农村信用社系统深化改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”能力。市审计局将根据省厅统一授权负责对兰溪农村合作银行实施审计调查。10月底前结束。

　　三、行政事业审计

　　金华市中小学校舍安全工程专项审计调查。参照各地中小学校舍安全工程实施方案，有计划、有步骤地安排审计工作，从总体上把握工程进度，全面掌握“工程”计划安排、资金筹集和使用情况、建设任务完成情况，审查中小学校舍全面排查中工作是否存在遗漏，“工程”实施后是否达到标准要求，工程建设资金管理、使用中存在的问题，并提出改进和完善的意见和建议。6月底出阶段性报告，11月底前结束。

　　四、社会保障审计

　　（一）金华市城乡居民养老保险及城镇居民医疗保险制度实施情况专项审计调查。项目分为两个小项开展：1、城乡居民养老保险审计。重点调查各地相应的机构的健全情况；各级政府在这项工作的落实进展中的履职情况；各地应享受人员的待遇发放是否足额到位，是否存在损害民众利益的违法乱纪事件；各地基础管理工作，包括参保人员、享受人员的基础数据资料，发放待遇的方式是否科学、高效，是否采用了信息化管理方式等。2、城镇居民医疗保险审计。重点调查了解各级政府政策执行情况；各地城镇居民医疗保险管理体制和模式；当地城镇居民医疗保险信息系统的开发和应用情况；参保对象缴费标准与享受待遇情况；是否存在重复参保、重复报销费用的问题（主要运用计算机技术将城镇居民医疗保险和基本医疗保险数据进行对比）；各地财政与省财政补助到位情况；资金管理方面的问题和城镇居民医疗保险与城镇职工基本医疗保险政策衔接等情况。通过调查，促进惠民政策的落实；揭示制度实施过程中存在的问题；查处损害民众利益的违纪违规问题；按照围绕中心、服务大局的要求，提出审计的建设性意见和建议，促进政策的落实和完善。审计结果向社会公告。7月底前结束。

　　（二）其他市定项目审计。

　　五、农业与资源环保审计

　　（一）农村住房改造建设专项审计调查。通过审计调查，掌握农村住房建设情况、具体实施模式、实施程序、范围、目标任务及配套政策，复垦的实现情况，乡镇的负债水平，揭示农村住房建设中存在的问题、困难、瓶颈，研究解决体制性障碍，提出完善和调整政策的意见和建议。分析产生问题的原因，促进城乡统筹发展。10月底前结束。

　　（二）政府存量土地资产审计调查。通过对政府土地存量资产的审计调查，摸清政府存量土地的规模，土地性质、结构及其价值，分析存量土地经营和管理的现状，揭露各级政府未及时供地或利用储备土地变相负债等问题，分析政府供地率低，存量土地管理存在的体制、机制问题，确保政府依法管理土地资产。通过对政府房地产用地情况的审计调查，揭示政府在房地产供地、招投标、批后监管方面存在的问题，揭露房地产企业存在的变相囤地，少缴土地出让金等问题。6月底前结束。

　　（三）粮食生产专项资金审计调查。通过调查，掌握市区2009年粮食生产专项资金预算安排、使用绩效情况；政府出台的扶持粮食生产各项政策落实情况；用于鼓励粮食生产的财政资金投入情况。反映资金使用和项目管理现状，评价粮食专项资金的预算安排、实施和运作情况，揭示资金筹集、拨付及项目实施方面存在的违法、违规问题，分析产生问题的原因，进一步规范粮食专项资金管理行为，发挥粮食专项资金使用效益，提出完善有关制度和政策措施的建议，促进政府出台的扶持粮食生产政策真正落实到位。6月底前结束。

　　（四） 金华市梧桐坑、银坑小流域水土保持综合治理工程项目资金审计。通过审计，摸清国债资金管理使用情况，揭示项目实施方面存在的违法、违规问题，分析产生问题的原因，进一步规范国债项目专项资金管理行为。8月底前结束。

　　（五） 其他市定项目审计,完成时间视具体情况适当调整。

　　六、企业审计

　　（一）金华市食盐专营政策执行情况专项审计调查。审计调查重点掌握我市食盐生产、加工、储运、销售等经营绩效；碘盐普及情况；我市食盐专营政策执行情况；食盐储备情况；我市当前盐业体制改革中存在的突出矛盾和问题，分析存在问题的原因，提出规范盐业企业管理、提高经营绩效和社会效益的意见建议，促进我市盐业又好又快地可持续发展。4月底前结束。

　　（二）金华市市场开发公司财务收支审计。重点检查单位有关资产、负债的真实性和经营管理制度的落实与执行情况，企业收支的真实情况，有无隐瞒收入，虚列支出等影响企业盈亏的情况及往来资产的真实性和安全性。通过审计夯实企业家底，确保新组建的市场发展集团有限公司资产、负债的真实、完整，并提出规范企业经营管理方面的审计建议，为顺利组建金华市市场发展集团有限公司健康运行提供服务。12月底前结束。

　　（三）金华市公交总公司2007年至2009年财务收支审计。通过审计，摸清金华市公交总公司资产与债务真实情况、分析其真实的偿债能力，财政补助资金使用绩效，促进公司切实加强债务管理，有效防范财务风险，提升企业管理水平，促进金华公交事业发展。12月底前结束。

　　七、投资审计

　　（一）建设领域突出问题专项治理审计调查。审计重点掌握建设领域工程建设项目投资决策情况；城乡规划和环境保护情况；国家土地政策和矿产资源保护政策执行情况；工程建设项目招投标情况；工程建设实施和质量管理情况；物资采购和管理使用情况；资金管理和投资控制情况；违法违纪案件线索。通过审计调查，提示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济犯罪线索，深挖工程质量问题和安全事故背后的腐败问题，促进反腐倡廉建设；揭示和查处重大违背国家产业、土地和投资政策，重大铺张浪费和损失浪费问题，严重侵害群众利益、破坏生态环境等问题，乱上项目、建设劳民伤财的“形象工程”、脱离实际的“政绩工程”和威胁人民生命财产安全的“豆腐渣”工程等问题，推动中央关于宏观调控各项政策措施落实到位；揭示和反映工程建设领域存在的普遍性和制度性问题，以及出现的新情况和新问题，从体制、制度层面提出建议，促进完善工程建设领域相关制度，深化投资体制改革，完善宏观调控。此审计调查不单独专门立项，但需要根据要求报送报表，并出具综合报告。12月底前结束，6月底出具阶段性报告。

　　（二）金华市对口支援青川县灾后恢复重建项目审计。通过审计，了解我省对口支援青川县灾后恢复重建工作开始至结束的全部援建内容，掌握国家及我省有关对口支援政策措施落实和执行效果，援建机构的管理、运行情况，援建资金的筹集、分配、管理、使用，各类援建项目建设管理、工程质量和使用效果。揭示援建工作过程中存在的突出问题，及时提出整改和加强管理的建议，保障援建资金使用安全、合规、有效，促进援建工作顺利实施和援建任务圆满完成。12月底前结束，6月底出阶段性报告，每月按要求填报报表。

　　（三）新增政府主导性项目实施情况审计调查。通过审计调查，全面掌握我市近两年政府主导性重大建设项目总体情况，揭示和反映中央关于宏观调控各项政策措施的贯彻落实情况，以及出现的新情况和新问题；揭示和反映有关政策措施是否有利于推动结构调整，促进提高投资质量和效益，并结合审计查出的问题深入分析原因，从体制、制度层面提出建议，完善宏观调控；揭示和反映是否存在重大违背国家产业、土地和投资政策、重大铺张浪费和损失浪费，防止“两高”企业低水平重复建设和盲目扩张，防止趁机建设楼堂馆所，促进切实管好用好政府资金。12月底前结束，6月底出具阶段性报告。

　　（四）水资源保障百亿工程建设项目同步审计。审计围绕中央提出的建设领域突出问题专项治理的要求，通过对九峰水库项目的建设管理情况、财务管理情况的审计，揭示项目建设中存在的施工、设计、监理等存在问题，规范建设行为，查处建设领域里存在违规行为及腐败行为，促进行业主管部门和项目业主提高建设管理水平，保证建设资金真实、合法、有效使用，更好地发挥投资效益。12月底前结束。

　　（五）其他市定投资项目审计，完成时间视具体情况适当调整。

　　八、领导干部经济责任审计

　　（一）市、县（市、区）长经济责任审计。坚持和完善以全部政府性资金为主线的市、县（市、区）长经济责任审计模式，加快探索全部政府性资产审计的方法。紧紧围绕中央和省委省政府一系列重大经济决策和政策的落实，抓住当前与长远、政府与市场这两对关系中的突出问题，关注金融危机形势下市县政府管理中面临的突出问题，关注政府的责任、绩效和民生问题，发挥国家审计的“免疫系统”功能，为我市的科学发展服务。结合市县长经济责任审计开展2010年上半年全部政府性资金趋势调查和政府投融资机构调查两个专项审计调查项目，利用市县长经济责任审计绩效评价软件的数据分析功能做好全部政府性资金趋势分析工作。在政府投融资机构调查中要重点关注政府性债务新动向、政府性债务偿还等情况。

　　（二）部门（单位）领导干部经济责任审计。保质保量地完成市委组织部交办的16项领导干部经济责任审计任务（金组审委字〔2010〕第1号）。在审计实施过程中，突出“问责、问效”，深入关注领导干部的经济政策执行效果，大力查处和揭露违法违规问题，加强对权力的监督和制约，提高领导干部的责任意识和管理水平，增强依法行政、科学执政的自觉性，促进建立科学的决策机制和健全决策监督机制，发挥内生性的“免疫系统”作用。注重进一步推动经济责任审计责任追究，丰富和完善领导干部经济责任的绩效评价体系，不断量化评价指标，更好地发挥经济责任审计在服务我市干部监督管理中的作用。

　　九、按时完成党政领导交办的审计任务

　　附件：金华市审计局本级2010年度审计项目计划表

二〇一〇年三月二日

　　附件

金华市审计局本级二○一○年度审计项目计划表

金华市审计局本级二○一○年度审计项目计划表

金华市审计局本级二○一○年度审计项目计划表

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金华市审计局本级二○一○年度审计项目计划表

金华市审计局本级二○一○年度审计项目计划表

金华市审计局本级二○一○年度审计项目计划表